项目支出绩效评价 报告 ” 项目名称 ： 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目单位： 上海市 普陀区青少年业余足球学校 主管单位： 上海市普陀区体育局 委托单位：上海市 普陀 区财政局 评价机构： 上海泰乙税务师事务所 二 一 九 年 九 月 目录 摘 要 . 1 一、项目基本情况 . 7 （一）项目概况 . 7 （二）项目绩效目标 . 19 二、绩效评价工作情况 . 20 （一）绩效评价目的 . 20 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 20 （三）绩效评价框架 . 21 （四）证据收集方法 . 22 （五）绩效评价实施过程 . 22 三、评价结论及绩效分析 . 23 （一）评价结论 . 23 （二）绩效分析 . 25 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 35 附件一、基础数据 . 38 附件二、绩效评价综合表 . 43 附件三、 社会调查问卷报告 . 52 附件四、访谈报告 . 55 附件五、 专家意见对照表 . 56 附件 六 、 工作底稿 . 57 1 摘 要 一、项目概述 中国足球是中国体育界最早推进职业化改革的项目，自党的十八 大以来，国家层面的改革措施频出，而作为改革大盘子的重要组成部 分，体育得到了党中央和国务院的高度重视，而振兴足球作为发展体 育运动、建设体育强国的重要任务也摆上了日程。 2015年 2月 27日， 在中央全面深化改革领导小组第十次会议上，审议通过了中国足球 改革发展总体方案。方案提出“三步走”战略，分为近期、中期和 远期目标：近期目标是要理顺足球管理体制，制定足球中长期发展规 划，创新中国特色足球管理模式。中期目标是要实现青少年足球人口 大幅增加，职业联赛组织和竞赛水 平达到亚洲一流，国家男足跻身亚 洲前列，女足重返世界一流强队行列。远期目标是要使中国成功申办 世界杯足球赛，男足打进世界杯、进入奥运会。 在中国足球顶级层面的竞争中，上海足球从未缺席，方案一经推 出即受到高度重视，上海市体育局配套设立了上海市青少年足球精 英培训基地建设方案，普陀区积极响应国家级及市级方案对足球精 英基地建设的要求，贯彻落实中国足球改革发展总体方案精神， 加大本市青少年足球精英培养力度，由此普陀区体育局（以下简称区 体育局）确立了普陀区“足球精英基地建设”项目，实施单位为普陀 区青少年业余足球学校（ 以下简称区足球学校）。 区足球学校始建于 1979年，是区体育局下属全额拨款事业单位， 主要招收、培养青少年足球后备人才。 2015年 10月被上海市体育局 2 命名为上海市青少年足球精英培训基地。 2017年 3月被国家体育总 局命名国家重点高水平体育后备人才基地。 “足球精英基地建设”项目为一次性项目，每年需区足球学校进 行申报，由区体育局对其资质条件及申报内容进行评审通过后方可设 立，自 2016年起区足球学校已连续 3个年度成功申报本项目。 2018 年普陀区“足球精英基地建设”项目预算为 800万元 ，其中市级拨款 400万，区级配套 400万 ， 本次评价范围为区级配套资金 400万， 实 际执行 368.57万元，执行率 92.14%，主要用于以下方面：训练及比 赛期间饮用水、比赛期间伙食费及营养补贴、参赛往返交通费及住宿 费、训练及比赛装备、教练员补贴等。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 在对 2018年上海市普陀区 “足 球精英基地建设” 项目财政支出 绩效进行了客观公正的评价后，项目得分为 90.5分。根据上海市财 政局关于印发 的通知（沪财绩 2014年 22号文）结合本次评价得分值，上海市普陀区“足球精英基 地建设”项目本次绩效评级为优。 （二）预算执行情况 根据普陀区财政局提供的预算批复， 2018年普陀区 “ 足球精英 基地建设 ” 项目预算为 400万元，实际执行 368.57万元，执行率 92.14%，主要用于以下方面：训练及比赛期间饮用水、比赛期间伙食 3 费及营养补贴、参赛往返交通费及住宿费、训练及比赛装备、教练员 补贴等 。 （三）项目绩效情况 从项目决策方面来看，地区的战略目标、发展计划和部门基本职 能、工作计划的相适应；项目立项依据充分；但项目 绩效指标需进一 步细化。 从项目管理方面来看，项目的整体管理情况较好，制定了采购管 理制度、合同管理制度、竞赛管理制度、外出交流训练比赛管理制度、 “三重一大”议事决策制度等，制定了规范招生、输送流程、招生选 材测试制度与办法，并对训练情况设置了定期考核，确保项目顺利进 行。投入方面，项目的预算执行率较高。财务管理方面，项目财务制 度健全，资金使用合规，制定了财务管理制度 (2018修订足校） 、专 项资金管理制度、票据管理制度等。 从项目绩效方面来看，项目的整体完成情况较好。 2018年度普 陀区足球学校斩获市级运动员个人奖项 30余项，市级教练员奖项 6 项，国家级团体奖项 1项，市级团体奖项 5项，输送重点二线成员 13名，圆满完成既定目标。 三、主要经验和做法、存在的问题和改进的建议 (一 ) 主要经验和做法 1、针对不同学员定制相应训练计划，并对计划开展跟踪抽查。 普陀区足球学校 要求 教练员按照不同学员训练情况及训练标准， 制定撰写全年训练计划，从身体素质、心理素质、比赛经验等方面入 手，全面提升学员综合素质，计划内容包括：对运动员个体现状的基 4 本分析；全年训练的基本任务；全年训练与比赛目标；全年训练的指 导思想；全年训练的周期、阶段划分和训练负荷安排；全年训练的基 本手段；全年比赛、身体素质、技战术、机能指标测试及定期综合考 核的安排；实施全年计划的措施；需要单位帮助与解决的问题和困难。 同时，足球学校对训练计划设置了定期检查，逢会必检的检查制度， 保障训练按计划严格实施，确保训练效果。 2、 积极寻求合作，确保生源质量，降低优质生源流失可能。 普陀区足球学校积极寻求各方合作：与高水平俱乐部合作，创设 运动员交流学习机制，与幸运星、申鑫俱乐部合作交流， 双方实行高 水平运动员或有潜力运动员的相互交流，加强运动员梯队建设，提高 整体运动水平和球队实力； 与信息技术学校联系，达成合作协议，打 开一条中专职校的升学通道，确保优秀运动员不流失 ；与五星体育达 成合作，加大宣传力度，吸引优质学员、教练加入队伍，提升学校综 合竞争力。 (二 ) 存在的问题 1、绩效 目标 不够明确清晰、量化完善。 项目在申报时未设立不够细化、量化、清晰、明确。 经项目组查 阅项目绩效目标申报表及工作计划，本项目在申报时仅笼统地对训 练、培训设置了产出及及时率指标，且目标值为百分值，不能体现具 体的工作内容及目标， 针对 训练要求、比赛数量、获奖数量 等重点工 作内容，有待设置更加明确、量化的绩效指标。 2、预算编制 与实际需求 有略微偏差 ， 项目预算未进行同步调整 。 5 由于本项目的预算金额是根据区体育局对区足球学校的考评结 果决定，区足球学校 年初对 项目预算进行 了 规划， 但 在资金 实际 使用 过程中，区足球学校本着节约财政资金的原则，在保证工作内容保质 保量落实的前提下根据实际情况进一步优化，在运动 员训练装备的选 购上，考虑到学员还是成长期，装备更换频率较大，通过成本效益分 析选择了质量优、价格优的装备，降低了物资成本，但未对项目预算 进行同步调整，对预算执行率造成影响。 (三 ) 改进建议 1、 结合实施计划 编制 量化 绩效目标 建议在编制项目绩效目标时，结合预算及具体实施内容，针对 训 练要求、比赛数量、获奖数量 重点工作内容，匹配实施目标和资金需 求，制定更加明确、细化、清晰的绩效指标内容；针对不确定性较大 的工作内容，可以借鉴 同类 项目实施内容设置 可 操作性较强的指标内 容，保证项目绩效目标编制更加量化、科学，项目实施更加有针对性。 2、加强预算执行跟踪管理 ，提高预算编制合理性 。 建议区足球学校根据年初计划及目标配置对应的人力、物力、财 力，编制与实际需求匹配性较高的预算，同时在项目实施过程中，加 强对资金使用的过程跟踪管理，若 项目工作计划发生变动，造成预算 内容需要调整，可及时进行纠偏，并上报区财政局进行预算调整，加 强预算编制的科学性，提升预算管理水平，提高资金使用的精准性。 6 前 言 根据上海市财政局关于印发 的通 （沪财绩 2014年 22号文）等文件精神，为进一步加强预算管理和提 高公共财政资金的使用效益，明确预算支出责任，考核部门履职和预 算执行效果，受普陀区财政局委托，对普陀区 2018年足球精英基地 建设项目实施绩效评价工作。根据专家组评审通过后的评价方案，经 过数据收集分析等工作，梳理了评价单位的相关资料，撰写了 2018 年上海市普陀区足球精英基地建设绩效评价报告，旨在客观公正、 科学详实地反映部门预算的执行和职责的履行情况。 7 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目立项背景和目的 中国足球是中国体育界最早推进职业化改革的项目，自党的十八 大以来，国家层面的改革措施频出，而作为改革大盘子的重要组成部 分，体育得到了党中央和国务院的高度重视，而振兴足球作为发展体 育运动、建设体育强国的重要任务也摆上了日程。 2015年 2月 27日， 在中央全面深化改革领导小组第十次会议上，审议通过了中国足球 改革发展总体方案。方案提出 “ 三步走 ” 战略，分为近期、中期和 远期目标：近期目标是要理顺足球管理体制，制定足球中长期发展规 划，创新中国特色足球管理模式。中期目标是要实现青少年足球人口 大幅增加，职业联赛组织和竞赛水 平达到亚洲一流，国家男足跻身亚 洲前列，女足重返世界一流强队行列。远期目标是要使中国成功申办 世界杯足球赛，男足打进世界杯、进入奥运会。 在中国足球顶级层面的竞争中，上海足球从未缺席，方案一经推 出即受到高度重视，上海市体育局配套设立了上海市青少年足球精 英培训基地建设方案，普陀区积极响应国家级及市级方案对足球精 英基地建设的要求，贯彻落实中国足球改革发展总体方案精神， 加大本市青少年足球精英培养力度，由此普陀区体育局（以下简称区 体育局）确立了普陀区“足球精英基地建设”项目，实施单位为普陀 区青少年业余足球学校（ 以下简称区足球学校）。 8 区足球学校始建于 1979年，是区体育局下属全额拨款事业单位， 主要招收、培养青少年足球后备人才。 2015年 10月被上海市体育局 命名为上海市青少年足球精英培训基地。 2017年 3月被国家体育总 局命名国家重点高水平体育后备人才基地。 2、项目立项依据 （ 1） 中国足球改革发展总体方案 ； （ 2） 上海市青少年足球精英培训基地建设方案 ; （ 3） 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号 ） 3、项目预算、资金来源及使用 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目预算为 400万元，实 际执行 368.57万元， 项目当年预算 执行率 为 92.14%。 资金来源：普陀区财政预算资金。 表 1-3-1项目预算及执行情况表 单位：元 项目分类 构成明细 年初预算 实际执行 执行率 精英训练 办公费 -训练比赛用水费 1,200,000 12,704.4 - 水费 -北海集训期间给运动员购水费 1,500 水费 -远动员训练比赛用水费 15,460 水费 -夏训期间运动员训练用水 4,200 租赁费 -备战期间训练场地租赁费 24,000 9 专用材料费 -运动员训练比赛装备 27,985 专用材料费 -购买冰桶、分队服、标志盘 30,817.5 专用材料费 -购充气人墙、球门、分队服专用 材料 86,308 其他交通费 -训练及比赛期间交通费 900,753.7 小计 1,200,000 1,103,728.6 91.98% 比赛交流 专用材料费 -市运会运动员装备 1,600,000 84,000 - 委托业务费 -赛事活动服务费 126,080 委托业务费 -食宿费及伙食补贴 313,908 其他商品和服务支出 -食宿费及营养、训练补 贴 993， 568.84 其他商品和服务支出 -比赛期间划场地费 19， 800 小计 1,600,000 1,529,857 95.62% 教练员团 队 专用材料费 -购教练员训练装备 400,000 24,080 - 专用材料费 -教练员运动服和足球鞋 44,460 劳务费 -教练员工作训练补贴及赛事补贴 251,940 小计 400,000 320,480 80.12% 其他保障 电费 -支付训练电费 800,000 1,500 - 维修（护）费 -化粪池清理费用 1,000 专用材料费 -2018年精英联赛广告版和横幅 制作费 6,320 10 委托业务费 -足球项目扶持金 540,000 委托业务费 -媒体推广制作费 175,300 小计 800,000 724,120 90.52% 合计 4,000,000 3,685,685.44 92.14% 由于本项目在申报预算时预算细化程度不高， 项目支出申报表 中 未对 400万进行展开 ， 故 评价组根据 区足球学校制定的预算使用计 划，结合项目实际实施情况对预算执行进行分析。 区足球学校 2018年共有在训学员 501名，采取非假期期间放学 训练 3小时及假期期间上下午分批训练的模式，全年累计训练时间超 375000小时， 参加区级及以上比赛 10余场， 项目组实地调查后了解， 区足球学校 训练装备参照国家高水平基地标准，外出比赛参照事业单 位标准， 经费使用及报销均按照 财务管理制度 (2018修订足校） 执行，原始凭证完整， 未发现超规现象 ，预算使用合理合规。 表 1-3-2项目 3年 预算执行情况 对比 表 单位：元 市级资金 区级资金 区级执行 合计执行 执行率 2016 4,000,000 2,000,000 1,999,997.02 2,768,434.6 46.14% 2017 4,000,000 4,000,000 3,826,322.9 4,618,253.62 57.73% 2018 4,000,000 4,000,000 3,685,685.44 6,427,056.68 80.34% 11 区级资金使用零余额账户， 区足球学校 年末交还未使用的区级资 金 ， 市级 资金可跨年度结转，截至 2018年末， 区足球学校 结余市级 资金 7776245.46元。 4、项目实施情况 （ 1）加强日常训练过程监控，夯实训练常规管理 2018年区足球学校加强对日常训练的管理，进一步提升学员的 身体素质及基础技能，为今后的比赛打下基础，具体工作如下： 1） 按照不同学员训练情况及训练标准，制定撰写了全年训练计 划，内容包括：对运动员个体现状的基本分析；全年训练的基本任务； 全年训练与比赛目标；全年训练的指导思想；全年训练的周期、阶段 划分和训练负荷安排；全年训练的基本手段；全年比赛、身体素质、 技战术、机能指标测试及定期综合考核的安排；实施全年计划的措施； 需要单位帮助与解决的问题和困难。 2）建立了逢会必检的考核制度， 对训练计划进行定期检查。 3）完成了所有学员的运动员注册工作，确保所有学员都能具备 参赛资格。 4）完成了选材测试及大纲测试工作，整理了运动员技术档案材 料 。 （ 2）加强对外交流比赛，以赛代练，以赛代训 区足球学校为培养学员的心理素质及综合实力，磨合队伍实力提 高比赛竞争力，积极组织参加各项足球比赛，具体情况如下： 12 1）于 1月举办了 2018年上海普陀精英足球国际邀请赛，邀请韩 国、日本及兄弟省市、兄弟区县的球队一起比赛交流。 2）在五一劳动节期间举办了全国邀请赛，邀请全国高水平精英 运动队来沪比赛。 3）于 7月中旬组织男、女足 4支市运会参赛队伍分别出访德国 和日本教学训练交流比赛。 4）于 8月参加了在青岛举办的赛事水平高的“中国哥德杯”的 比赛。 5）参加了精英基地联赛 、中国小将足球赛、校园精英足球赛等 来锻炼队伍。 6）与高水平俱乐部合作，创设了运动员交流学习机制。与幸运 星、申鑫俱乐部合作交流，双方实行高水平运动员或有潜力运动员的 相互交流，加强运动员梯队建设，提高整体运动水平和球队实力。 （ 3）积极承办赛事活动，促进基地提升管理水平 区足球学校通过办赛，一是为自己的参赛队伍提供主场之利，二 也是通过办赛来广泛结交足球友谊，加强各地区间足球文化交流，互 相学习，丰富基地承办大型赛事的经验，使学校后勤保障能力也得到 有效提升， 2018年举办了以下比赛： 1）承办了上海市青少年足球精 英培训基地 U9和 U11两个年龄段 比赛。 2）承办了上海市十六届运动会女子足球（青少年组）的比赛。 3）举办了国际及全国邀请赛。 13 （ 4）加强教练员队伍建设，组织全体教练员培训及学习 1）在十六届市运会前夕，对参赛教练员开展了反兴奋剂教育与 培训，在赛前动员的全体教职工大会上向全体教练员赛风赛纪要求， 要求赛出水平的同时赛出风格，坚决杜绝在市运会期间违反赛纪赛风 的情况。 2）组织全体教练员学习了上海市第十六届运动会规程总则，并 根据规程总则和实际情况，制定了学校组队参赛和训练备战的方案与 计划。开展调研分析，分析掌握自己队伍实力水平，并通过外围、比 赛等了解对手的情况，做到知己知彼。 （ 5）优化体教结合布局，加大推广力度吸纳生源 1）与信息技术学校联系，达成合作协议，打开了一条中专职校 的升学通道，确保优秀运动员不流失 2）与五星体育达成合作关系。 3）学校微信公众号上线运营。 项目计划与实际实施对比情况如下： 计划目标 计划内容 实际开展 加强日常训练 过程监控，夯实 训练常规管理 （ 1）要求教练员按照不同学员 训练情况及训练标准，制定撰写 全年训练计划并严格实施 （ 2）建立 训练 考核制度，对训 练计划进行定期检查。 （ 3）完成所有学员的运动员注 册工作。 （ 4）完成选材测试、大纲测试 （ 1）按照不同学员训练情况及训练标 准，制定撰写了全年训练计划，内容包 括：对运动员个体现状的基本分析；全 年训练的基本任务；全年训练与比赛目 标；全年训练的指导思想；全年训练的 周期、阶段划分和训练负荷安排；全年 训练的基本手段；全年比赛、身体素质、 技战术、机能指标测试及定期综合考核 14 工作，整理运动员技术档案材 料。 的安排；实施全年计划的措施；需要单 位帮助与解决的问题和困难。 （ 2）建立了逢会必检的考核制度，对训 练计划进行定期检查。 （ 3）完成了所有学员的运动员注册工 作，确保所有学员都能具备参赛资格。 （ 4）完成了选材测试及大纲测试工作， 整理了运动员技术档案材料。 加强对外交流 比赛，以赛代 练，以赛代训 全年参与不少于 10次对外交流 赛事，其中市级及以上赛事不少 于 5次 （ 1）于 1月举办了 2018年上海普陀精 英足球国际邀请赛。 （ 2）在五一劳动节期间举办了全国邀请 赛。 （ 3）于 7月中旬组织男、女足 4支市运 会参赛队伍分别出访德国和日本教学训 练交流比赛。 （ 4）于 8月参加了在青岛举办的赛事水 平高的 “ 中国哥德杯 ” 的比赛。 （ 5）参加了精英基地联赛、中国小将足 球赛、校园精英足球赛等来锻炼队伍。 （ 6）承办 并参与 了上海市青少年足球精 英培训基地 U9和 U11两个年龄段比赛。 （ 7）承办 并参与 上海市十六届运动会女 子足球（青少年组）的比赛。 （ 8）举办 并参与 了国际及全国邀请赛。 积极承办赛事 活动，促进基地 提升管理水平 区足球学校全年承办不少于 1 次市级以上足球赛事 （ 1）承办了上海市青少年足球精英培训 基地 U9和 U11两个年龄段比赛。 （ 2）承办了上海市十六届运动会女子足 球（青少年组）的比赛。 15 （ 3）举办了国际及全国邀请赛。 加强教练员队 伍建设，组织全 体教练员培训 及学习 重视教练员培训，鼓励和支持教 练员外出学习培训，不断更新教 练员知识与理念。 （ 1）在十六届市运会前夕，对参赛教练 员开展了反兴奋剂教育与培训，在赛前 动员的全体教职工大会上向全体教练员 赛风赛纪要求，要求赛出水平的同时赛 出风格，坚决杜绝在市运会期间违反赛 纪赛风的情况。 （ 2）组织全体教练员学习了上海市第十 六届运动会规程总则，并根据规程总则 和实际情况，制定了学校组队参赛和训 练备战的方案与计划。开展调研分析， 分析掌握自己队伍实力水平，并通过外 围、比赛等了解对手的情况，做到知己 知彼。 优化体教结合 布局，加大推广 力度吸纳生源 （ 1）寻求合作，共享学校体育 场地资源和学生资源。 （ 2）协调好就读学校的关系， 尽可能保证运动员的正常训练 时间，使训练和学习两不误。 （ 3）做好运动队的稳定和管理 工作，做好与家长的沟通，争取 家长的支持。 （ 4）邀请媒体对大型赛事进行 报道宣传，加大宣传效果。 （ 5）学校微信公众号上线运营。 （ 1）与信息技术学校联系，达成合作协 议，打开了一条中专职校的升学通道， 确保优秀运动员不流失 （ 2）与五星体育达成合作关系。 （ 3）学校微信公众号上线运营。 表 1-4-1 16 5、项目的组织管理 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目，其项目的审核立项、 预算批复等事宜由普陀区财政局负责实施，经费的立项申报、预算申 报、批复接收由普陀区 体育 局负责。 1、项目预算的组织管理 项目的立项和预算申请：由区 足球学校向区体育局申报 项目 ，区 体育局审核通过后 立项，报普陀区财政局申请预算，预算申请经同意 后由普陀区财政局批复区 体育 局。 2、项目的管理流程 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目的 申报 管理主要由以 下几方面内容构成： 项目准备工作： 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目依据 区体育 局下达的项目建设任务及 方案 要求， 填报项目申请表 。 资质评审工作：区体育局收到申请后，对区足球学校的相关资质 及填报内容的真实性进行评审，并对其精英培养能力、区域足球发展、 社会效益等进行评估。 项目立项、预算申报流程图 区 财 政 局 区足球学校 审 核 资 质 申 报 项 目 预算申报 区体育局 审核预算 批复预算 17 图 1-5-1 18 6、利益相关方 本次项目涉及的利益相关方包括： （ 1） 预算主管部门：普陀区 体育 局； （ 2） 项目实施单位：普陀区 青少年业余足球学校 ； （ 3） 其他利益相关者： 校内学员及教练员 。 19 （二）项目绩效目标 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目的绩效总目标为： 贯彻落实中国足球改革发展总体方案精神，优化校内足球管 理体制，创新训练管理模式，进一步培养及输送青少年足球人才，加 强教练员队伍建设，实现足球精英基地建设 。 细化 目标： 2018年普陀区 “ 足球精英基地建设 ” 项目的 细化 绩效目标是以 总目标为依据，根据 2018年区 足球学校 的实际工作情况设定的。项 目组按照上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号） 的要求，对项目目标进行分解后得出该项目 2018年度的绩效目标如 下： 1、产出目标 （ 1） 完成全校男足在训运动员 268名，女足在训运动员 133名 ， 训练计划制定及日常训练工作 。 （ 2） 全年参加市级及以上对外交流赛事 5次及以上，总赛事 10 次及以上 。 （ 3） 承办举办市级及以上赛事 1次及以上 。 （ 4） 参赛队伍及个人全年获得市级及以上奖项 5项及以上 。 （ 5） 完成设备采购及测试工作 ，质量验收通过率 100%。 （ 6） 完成运动员注册工作 ， 注册 率 100%。 2、效果目标 （ 1） 区足球学校获得市级及以上奖项 1项及以上。 （ 2） 新招入运动员数量较去年增长 10%及以上。 （ 3） 合作学校内区足球学校知晓 情况 ，知晓率达 90%以上。 （ 4） 校内学员 满意度 ，满意度 90%以上。 （ 5） 校内教练员 满意度 ，满意度 90%以上。 （ 6） 学员家长 满意度 ，满意度 90%以上。 20 （ 7）项目的可持续发展情况，目标要求： 与各幼儿园、小学、 中职校、俱乐部、体育场馆建立合作机制，确保生源在挑选、培养、 输送等环节能满足精英基地建设要求，确保优秀运动员不流失 。 二、 绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解 2018年足球精英基地建设项目实施情况，为全面、 客观、公正对项目作出绩效评价提供依据； 2、通过评价，反映 2018年度足球精英基地建设项目产出和效果 情况，及整体绩效情况； 3、通过对项目管理、资金使用情况、执行情况和取得的成效进 行评价，总结经验，发现问题并提出合理化的改进意见和建议，以提 升政府资金的使用效益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据上海市财政局关于印发 的通知（沪财绩 2014年 22号文）的精神，结合上海市普陀区足球 精英基地建设项目的实际情况，绩效评价工作组制定了 2018年普 陀区“足球精英基地建设”项目绩效评价方案。专家网上评审后， 绩效评价工作组 按照专家评审意见对该评价方案进行了修改，进一步 剖析了项目的具体实施内容，补充了相关管理制度及经费使用标准。 21 （三）绩效评价框架 1、绩效评价的原则 （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开。 （ 3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行评价， 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、绩效评价的要求 （ 1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、评价机构 组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。 （ 2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。 （ 3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结 果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改 进建议。 3、评价指标体系及标准 指标权重设计遵循了以结果为导向原则，并适度关注过程管理。 本次绩效评价的指标权重设计，在上海市财政支出绩效评价指标框架 的基础上对二、三级指标进行细分，根据二、三级指标与绩效目标的 匹配性、在 指标中的重要性、以及对一级指标的影响程度来合理确定 评价指标的权重比例结构。 22 评价标准主要是参照计划标准和历史标准制定。对于已经制定计 划目标的指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。对于 没有制定计划目标的指标，则参照历史标准进行评价。（详细指标与 绩效标准详见附件） （四）证据收集方法 本次绩效评价证据收集方法包括了：研究、分析项目预算部门提 供的相关文件；核查预算部门财务科室提供的项目资金支出情况、专 项费用付款清单和相关凭证；整理、汇总项目预算单位提供的项目批 复文件、项目实施情况；根据预算部门填写的基础 数据表逐项进行核 实；根据项目服务对象填写的问卷调查结果汇总满意度情况，进行绩 效评分。根据上述方法，从项目的立项合理性、管理制度的合规性、 资金使用的有效性、项目绩效的达成率等方面，对评价对象进行绩效 评价。 （五）绩效评价实施过程 1、基础数据采集 由普陀区足球学校进行 2018年度足球精英基地建设项目的基础 数据填报工作，并经绩效评价小组核对汇总。 2、访谈调研 根据工作方案，项目组对普陀区足球学校的相关负责人进行了访 谈，为进一步完善意见建议等问题进行详细了解。 3、满意度调查 23 绩效评价小组结合项目的实际情况，根 据项目的规模和影响范围 确定调查对象的人数。项目组采取随机抽样的方式进行了问卷调查。 调查完成后，由绩效评价小组工作人员即时回收并根据问卷调查数据 分析，对社会满意度进行打分，据此撰写了满意度调查报告。 4、数据分析及撰写报告 项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行处理、分 析和评分，并提炼结论撰写报告，按时上报委托方。 三、 评价结论及绩效分析 （一） 评价结论 评价组对 2018年度普陀区足球精英基地建设项目财政支出绩效 进行了客观公正的评价，项目总得分值为 90.5分。根据上海市财政 局关于印发 的通知（沪财绩 2014 年 22号文）的精神，结合本次评价得分结果， 2018年度普陀区足球 精英基地建设项目本次绩效评级为“优”。 一级指标 二级指标 三级 及以上 指标 分值 权重 得分 A项目决策 A1项目立项 A11 战略目标适应性 2 100% 2 A12立项依据充分性 2 100% 2 A2项目目标 A21 绩效目标合理性 3 100% 3 A22 绩效目标明确性 3 50% 1.5 B 项目管理 B1预算管理 B11预算执行率 5 80% 4 B12预算编制合理性 4 75% 3 24 B2财务管理 B21资金使用合规性 4 100% 4 B22项目财务管理制度健全性 3 100% 3 B23项目财务管理有效性 3 100% 3 B3项目管理 B31项目管理制度的健全性 4 100% 4 B32项目管理制度的执行有效性 3 100% 3 C 项目绩效 C1项目产出 C11 项目计 划完成情况 C111训练计划制 定及日常训练工作 完成情况 5 100% 5 C112对外交流赛 事参与情况 5 100% 5 C113大型赛事承 办完成情况 4 100% 4 C114参赛队伍及 个人获奖情况 4 100% 4 C115设备采购完 成情况 3 100% 3 C12 项目完 成及时性情 况 C121日常训练完 成及时率 4 100% 4 C122设备采购及 时率 3 100% 3 C13 项目完 成质量情况 C131采购设备质 量验收通过率 3 100% 3 C132区足球学校 获奖率 4 100% 4 C2项目效果 C21社会效 益 C211新招运动员 数量增长率 4 75% 3 C212合作学校内 项目知晓情况 4 75% 3 C22项目的长效管理机制建设情 况 6 67% 4 C23项目满 意度 C231校内学员满 意度 5 100% 5 C232教练员满意 度 5 80% 4 C233学员家长满 意度 5 80% 4 25 总计 100 - 90.5 （二）绩效分析 1、项目决策（ 10分） 战略目标适应性考察项目与国家和地区的战略目标、发展计划的 适应性，立项依据的充分性是对项目立项与部门基本职能和工作计划 的适应性；绩效目标合理性是对绩效目标设定的考察。 项目决策指标及分值 一级指标 二级指标 三级及以上指标 分值 权重 得分 A项目决策 A1项目立项 A11 战略目标适应性 2 100% 2 A12立项依据充分性 2 100% 2 A2项目目标 A21 绩效目标合理性 3 100% 3 A22 绩效目标明确性 3 50% 1.5 合计 10 8.5 A11 战略目标适应性 2018年度 “ 足球精英基地建设 ” 项目的实施 贯彻落实中国足 球改革发展总体方案精神，优化校内足球管理体制，创新训练管理 模式，进一步培养及输送青少年足球人才，加强教练员队伍建设，实 现足球精英基地建设 。 所以项目本身与政府政策的相关战略目标和发 展计划相适应。根据评分细则，该指标得满分。 A12立项依据充分性 26 2018年度 “ 足球精英基地建设 ” 项目实施符合普陀区体育局的 机构职能；符合（ 1）中国足球改革发展总体方案；（ 2）上海 市青少年足球精英培训基地建设方案 ;（ 3）上海市预算绩效管理 实施办法（沪财绩 2014 22号）项目的立项依据充分。 根据评 分细 则，该指标得满分。 A21 绩效目标合理性 根据现有的资料考核 ， 2018年 “ 足球精英基地建设 ” 项目绩效 目标的依据是否合理，与年度计划、实际情况是否相符进行考察。本 项目设立相应的绩效目标，依据合理，与实际情况相符，预期产出效 益和效果符合正常业绩水平。项目绩效目标设立合理科学。 A22绩效目标明确性 根据上海市财政局关于印发 的通知（沪财绩 2014年 22号文）对财政支出绩效评价的相关要求， 项目立项时所设定的绩效目标应当是清晰、细化和具备可衡量性。 经 项目组查阅项目绩效目标申报表及工作计划，本项目在申报时仅笼统 地对训练、培训设置了产出及及时率指标，且目标值为百分值，不能 体现具体的工作内容及目标， 针对 训练要求、比赛数量、获奖数量 等 重点工作内容，有待设置更加明确、量化的绩效指标。 根据评分细则， 该指标扣减 1.5分。 2、项目管理（ 26分） 项目管理指标从资金管理、财务管理、实施管理三个方面分析。 项目管理指标及分值 27 一级指标 二级指标 三级及以上指标 分值 权重 得分 B 项目管理 B1预算管理 B11预算执行率 5 80% 4 B12预算编制合理性 4 75% 3 B2财务管理 B21资金使用合规性 4 100% 4 B22项目财务管理制度健全性 3 100% 3 B23项目财务管理有效性 3 100% 3 B3项目管理 B31项目管理制度的健全性 4 100% 4 B32项目管理制度的执行有效 性 3 100% 3 合计 26 24 B11预算执行率 主要是体现 2018年度 “ 足球精英基地建设 ” 项目的财政资金执 行情况。 本项目预算为 400万元，实际执行 368.57万元，执行率 92.14%，主要用于以下方面：训练及比赛期间饮用水、比赛期间伙食 费及营养补贴、参赛往返交通费及住宿费、训练及比赛装备、教练员 补贴等。 根据评分细则，该指标扣减 1分。 B12预算编制合理性 由于本项目的预算金额是根据区体育局对区足球学校的自制考 评结果决定，区足球学校对项目预算进行 了 规划， 但 在资金使用过程 中，区足球学校本着节约财政资金的原则，在保证工作内容保质保量 落实的前提下根据实际情况进一步优化，降低了物资成本， 节约了财 28 政资金， 但 也说明年初的预算编制与 实际需求的匹配性有待加强 。 根 据评分细则，该指标扣减 1分。 B21资金使用合规性 考核 “足球精英基地建设”项目 预算部门对项目资金的使用是否 符合相关政策法规、财务制度规定等，用以反映和考核项目资金使用 的规范性和安全性。根据预算部门对项目资金的使用符合相关政策法 规、财务制度规定等，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合政 策法规，财务制度相关规定。项目资金使用具有规范性和安全性。 根 据评分细则，该指标得满分。 B22项目财务管理制度健全性 财务管理方面，项目财务制度健全，区足球学校有较为全面的财 务管理制度，制定了财务 管理制度 (2018修订足校）、专项资金管理 制度、票据管理制度等。相关制度措施健全完善，可以反映项目的财 务管理制度对资金规范性和安全性的保障情况。根据评分细则，该指 标得满分。 B23项目财务管理有效性 项目预算部门的财务管理制度执行有效，依据 财务管理制度 (2018修订足校） 等制度规章对项目资金取得、核算和支付进行规范 操作，保障了项目整体财务核算的真实性、有效性、合理性等。 根据 评分细则，该指标得满分。 B31项目管理制度的健全性 29 2018年“足球精英基地建设”项目所依据的各项制度较全面， 且有较为全面的项目管理制度，制定了采购管理制度、合同管理制度、 竞赛管理制度、外出交流训练比赛管理制度、“三重一大”议事决策 制度等，制定了规范招生、输送流程、招生选材测试制度与办法，并 对训练情况设置了定期考核，确保项目顺利进行。根据评分细则，该 指标得满分。 B32项目管理制度的执行有效性 本项目相关管理制度，如 采购管理制度、合同管理制度、竞赛管 理制度、外出交流训练比赛管理制度、“三重一大”议事决策制度等 执行有效，项目的管理部门对项目单位在实施过程中的监 督管理情况 良好，对项目的现有制度执行有效。 根据评分细则，该指标得满分。 3、项目绩效（ 64分） 项目绩效指标从项目产出、项目结果、可持续影响三个方面分析。 项目绩效指标及分值 一级指标 二级指标 三级及以上指标