金山区财政项目支出绩效评价报告项目名称：2018年金山区文化人才专项补贴项目单位：上海市金山区文化广播影视管理局委托单位：上海市金山区文化广播影视管理局评价机构：上海立丰税务师事务所有限公司二一九年六月目 录一、基本情况1（一）项目基本背景及绩效目标1（二）预算资金规模、来源及使用情况1（三）项目组织实施管理情况2（四）评价依据及数据采集情况4二、评价结论和绩效分析7（一）评价结果7（二）主要绩效及分析7（三）主要业绩和经验7三、存在问题和改进措施建议8（一）存在的问题8（二）改进措施和建议92018年金山区文化人才专项补贴项目支出绩效评价表102018年金山区文化人才专项补贴项目支出绩效评价报告为贯彻党的十九大关于“全面实施预算绩效管理”的要求，完善部门预算的管理，强化预算支出责任，提高财政资金的使用效益，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）和金山区2019年全面实施预算绩效管理工作要点的要求,受上海市金山区文化广播影视管理局的委托，上海立丰税务师事务所有限公司以第三方社会评价机构的身份，承担了2018年金山区文化人才专项补贴项目绩效评价工作并形成绩效评价报告。一、基本情况（一）项目基本背景及绩效目标为进一步加快推进金山文化建设，壮大人才储备，根据中共金山区委办公室 金山区人民政府办公室印发<金山区关于进一步加强文化人才队伍建设的若干办法（试行）>的通知（金委办201789号）的要求，进一步壮大基础文化人才储备、进一步鼓励高层次文化人才引进、进一步增强文化人才集聚能力、进一步加强文化人才培育、进一步加大文化发展激励力度和进一步营造尊重文化人才氛围，金山区文化广播影视管理局（以下简称“金山区文广影视局”）申请设立了文化人才专项补贴项目，该项目属于经常性项目。（二）预算资金规模、来源及使用情况2018年项目调整后预算总金额为181.3万元，包括文化名家工作室80万，首席岗位聘任制8万，青年文化创客21.2万，文艺作品创作奖励9.9万，业余文化团队扶持36万，优秀文化人才表彰26.2万，资金来源于金山区级财政资金。2018年实际支付181.1万元，包括文化名家工作室80万，首席岗位聘任制8万，青年文化创客21.2万，文艺作品创作奖励9.9万，业余文化团队扶持35.8万，优秀文化人才表彰26.2万，预算执行率99.89%。（三）项目组织实施管理情况1.项目实施内容2018年文化人才专项补贴项目实施内容包括：（1） 优化文化专业人员自主招聘对文化系统事业单位招聘专业技术人员，在群众文化艺术人员招聘自主面试的基础上，适当扩大适用范围，文物博物系列、图书馆资料系列的专业技术人员招聘，由区文广影视局自主开展面试工作。（2） 扶持建立“文化名家工作室”评选扶持“文化名家工作室”，吸纳区内外文化人才，发挥文化名家在文艺作品创作、特色文化培育、本土文化资源发掘、文博文史研究、传统技艺传承创新、图书文献整理与研究、非物质文化遗产保护、优秀传统文化传承发展等方面的引领作用。每年新增扶持数量不超过5个。“文化名家工作室”每年每家给予扶持资金10万元，资金的50%用于日常活动，50%用于年终实绩考核奖励。制定金山区“文化名家工作室”扶持暂行办法进行申报、评审、考核管理。（3） 扶持建立“青年文化创客空间”重点鼓励金山区青年开展文化创业活动，投资并注册企业等，注重创业项目的孵化性、创新性、行业带动性和融资能力。支持建设文化创客空间，提供开发式社区、创意空间和基础设备以及为创业者提供投融资对接、讲座、工作坊等知识分享型的新型创业孵化服务平台。每个“青年文化创客空间”给予扶持资金5万元，其中50%的资金在对创业项目效果评估后拨付。制定金山区“青年文化创客空间”扶持暂行办法进行申报、评估。（4） 实施首席岗位聘任制以专业型人才培养为目标，在文化系统实施首席岗位聘任制，充分发挥专家型人才引领示范作用，营造有利于优秀人才脱颖而出的良好氛围。按照“按需设岗、严格控制、宁缺毋滥”的原则，设立首席岗位，每3年选聘一次，聘期3年，聘期内每年给予1万元4万元岗位津贴。制定金山区文化系统首席岗位聘任制实施办法进行选聘、考核、管理。（5） 奖励文艺作品创作文艺作品创作激励机制：A类对区内从事文学艺术创作和研究，并获省（市）级以上奖项目，给予奖励。国家级奖项，奖励标准为3万元-25万元，省市级奖项，奖励标准为1万元-12万元。B类对虽未获奖或暂未获奖，但具有社会价值，并引起广泛关注的原创作品，给予0.1-1万元的奖励。具体奖项奖励标准由专家组评审确定。制定金山区文化艺术创作作品奖励实施办法进行申报、评审。（6） 扶持、建设业余文化团队推动本区业余文化团队健康发展，对业余文化团队进行政策引导、资金扶持、有效督导，引导业余文化团队建立良性循环的运作机制，扶持团队创作更多的兼具思想性、艺术性与观赏性的舞台表演和静态艺术佳作。申报、评选、资金扶持按照金山区社区业余文化团队发展扶持资金补贴办法实施。（7） 评选金山区文化杰出人物、金山文化新秀面向全区开展“金山文化杰出人物”评选活动，对扎根金山沃土、德艺双馨、成绩显著的优秀文化人才给予命名表彰，每5年评选一次，“金山文化杰出人物”每次评选1人，如评选当年没有符合条件的，名额空缺。在全区内开展“金山文化新秀”评选活动，每2年评选一次，每次评选5人。对荣获“金山文化杰出人物”、“金山文化杰出人物”称号的，颁发荣誉证书，并一次性分别奖励10万元/人和1万元/人。制定金山区“金山文化杰出人物”、“金山文化英才”、“金山文化新秀”评选表彰办法进行评选表彰。2.项目完成情况2018年，通过群众文化专业面试招录到4名人岗相适群文事业专业人员；按程序完成对2017年下半年区内文艺作品奖励工作，经初审、专家评审等程序，58个作品中，符合奖励范围的有48个；评选表彰“金山文化新秀”5人、“金山文化杰出人物”3人；引进2名文化名家来金建立工作室，金山文化名家工作室已增至9家；新评选扶持5名青年文化创客；持续开展业余文化团队扶持评选3.项目管理财务管理方面：为进一步提高单位管理水平、严肃和规范财经秩序，金山区文化广播影视管理局制定了金山区文广影视局内部控制制度，财务管理主要依据内部控制制度执行。业务管理方面：金山区文化广播影视管理局制定了金山区“文化名家工作室”扶持暂行办法金山区“青年文化创客空间”扶持暂行办法金山区文化系统首席岗位聘任制实施办法金山区文化艺术创作作品奖励实施办法金山区社区业余文化团队发展扶持资金补贴办法金山区“金山文化杰出人物”、“金山文化英才”、“金山文化新秀”评选表彰办法金山区文化名家工作室资金扶持实施细则金山区青年文化创客扶持办法实施细则金山区文化系统首席岗位聘任制实施细则金山区文艺作品奖励实施细则金山区优秀文化人才评选表彰实施细则等制度，业务管理主要依据业务管理制度执行。（四）评价依据及数据采集情况1.评价目的全面了解2018年金山区文化人才专项补贴项目资金的使用效率和效果，项目的申请、设立过程是否符合相关要求，项目相关的业务管理制定是否健全，项目实施过程管理是否规范，项目是否完成了预期绩效目标。同时，通过绩效评价来总结经验和教训，并对项目现行开展状况进行分析，为项目今后的开展，提供可行性参考建议。2.评价依据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）； 金山区2019年全面实施预算绩效管理工作要点； 中共金山区委办公室 金山区人民政府办公室印发<金山区关于进一步加强文化人才队伍建设的若干办法（试行）>的通知（金委办201789号）； 项目合同、申报、评审、考核等文件。3.绩效评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则：（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间以及与再评价之间的紧密对应关系。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、评价小组组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，并对照历次评价指出不足之处，就共性问题提出可操作性改进建议。4.绩效评价方法本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。2018年金山区文化人才专项补贴项目绩效评价指标体系依据绩效评价原理，按照项目支出绩效简易程序评价的主要评价指标框架设计，包括项目设立的规范性、绩效目标合理性、预算执行率和资金使用的合规性、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性、项目管理制度的健全性和执行的有效性、实际完成率（产出数量）、完成及时率（产出时效）、质量达标率（产出质量）、效果达标率等九个指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，从而考察项目管理有效性、成本合理性等，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。5.数据采集方法及过程本项目主要采用查阅相关文件政策、会计凭证等资料，发放数据统计表格，以填报的方式采集项目资金支出情况、项目完成情况及项目成本构成等数据资料；并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采集的数据做详细的分析和统计。6.绩效评价实施过程（1）文件研读评价小组于2019年5月在金山区文广影视局的协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评价小组对项目相关文件进行研读、开展实地调研。（2）前期调研根据实地调研情况，与金山区文广影视局相关领导进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况，资金的管理情况等，并且讨论了项目指标体系的可行性。（3）绩效评价指标体系设计根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将项目的指标体系进行了调整和完善。（4）数据采集评价小组派出工作人员赴金山区文广影视局采集并录入数据，主要收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况及项目能力建设情况等。（5）数据分析及撰写报告评价小组根据绩效评价的原理和委托方的要求，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告。二、评价结论和绩效分析（一）评价结果运用项目支出绩效简易程序评价的评价指标体系及评分标准通过数据采集、调研等方式，对2018年金山区文化人才专项补贴项目绩效进行客观评价，最终评分结果为89.75分，绩效评级为“良”。（二）主要绩效及分析从项目决策方面来看，项目根据中共金山区委办公室 金山区人民政府办公室印发<金山区关于进一步加强文化人才队伍建设的若干办法（试行）>的通知（金委办201789号）的文件要求，进一步加快推进金山文化建设，立项依据充分，项目的设立能够支持部门目标的实现，符合部门年度目标和年度计划；立项程序规范；体现了公共财政的支持方向和重点；但项目未设置相应的绩效目标。从项目管理方面来看，预算执行率99.89%；资金使用合规；财务管理制度健全，财务监控有效；项目管理制度健全、有效；采取了必须的控制措施。从项目绩效方面来看，项目各项工作按照计划完成，项目的实施，为金山文艺创作和人才的培养发挥引领作用，推动金山区业余文化团队健康发展，积极营造激励和尊重人才的氛围，基本达到了预期效果。（三）主要业绩和经验1.管理制度健全且执行有效，保障项目的有效产出项目单位主要按照金山区“文化名家工作室”扶持暂行办法金山区“青年文化创客空间”扶持暂行办法金山区文化系统首席岗位聘任制实施办法金山区文化艺术创作作品奖励实施办法金山区社区业余文化团队发展扶持资金补贴办法金山区“金山文化杰出人物”、“金山文化英才”、“金山文化新秀”评选表彰办法金山区文化名家工作室资金扶持实施细则金山区青年文化创客扶持办法实施细则金山区文化系统首席岗位聘任制实施细则金山区文艺作品奖励实施细则金山区优秀文化人才评选表彰实施细则等相关文件规定执行，管理制度健全。项目实施过程中，按规定进行申报、评估、评审、选聘、考核，保障项目的有效产出。2.进一步推进金山文化人才建设，提升行业人才创新创业活力通过自主招录面试机制，解决了文化系统长期以来专业人员少、人岗不匹配的问题；引进文化名家9人在金山建立工作室，涵盖越剧、沪剧、锡剧、舞蹈、故事、滑稽戏、美术等艺术门类，为金山文艺创作和人才的培养发挥着引领作用，为金山文化人才培养、团队建设、作品创作等提供智力支撑；在文化系统内实施首席岗位聘任制，激励优秀人才开展带教培训工作；对业余文化团队进行政策引导、资金扶持、有效督导，推动本区业余文化团队健康发展；开展文化行业优秀人才评选表彰，积极营造激励和尊重人才的氛围。三、存在问题和改进措施建议（一）存在的问题项目未有绩效目标、预算不够细化，原因为：项目2018年初预算编制主体为金山区人社局，2018年6月，为强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，减少资金拨付环节，对文化人才专项补贴预算编制主体进行了调整，调整纳入金山区文广影视局。个别子项目概念不够准确。（二）改进措施和建议1.针对项目年中预算编制主体变更，建议调整后的预算编制主体按照上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）的规定，申报预算时同时设置和报送绩效目标。2.修改调整个别子项目表述，如：扶持建立青年文化创客空间，调整为“扶持建立青年文化创客”更为准确，其含义描述也应做相应调整。152018年金山区文化人才专项补贴项目支出绩效评价表主管部门上海市金山区文化广播影视管理局预算单位上海市金山区文化广播影视管理局 具体实施处（科室）上海市金山区文化广播影视管理局当年预算金额(元)1813000上年预算金额(元)0是否为经常性项目是R 否自评时间2019 年 5 月 31 日自评结果自评分：89.75 分。 绩效等级：优 良R 合格 不合格主要绩效 项目2018年调整后预算金额181.3万元，2018年支出181.1万元，预算执行率99.89%。项目按金山区关于进一步加强文化人才队伍建设的若干办法（试行）进行业务管理。2018年通过群众文化专业面试招录到4名人岗相适群文事业专业人员；按程序完成对2017年下半年区内文艺作品奖励工作，经初审、专家评审等程序，58个作品中，符合奖励范围的有48个；评选表彰“金山文化新秀”5人、“金山文化杰出人物”3人；“柔性”引进2名文化名家来金建立工作室，金山文化名家工作室已增至9家；新评选扶持5名青年文化创客；持续开展业余文化团队扶持评选。通过自主招录面试机制，解决了文化系统长期以来专业人员少、人岗不匹配的问题；引进文化名家9人在金山建立工作室，涵盖越剧、沪剧、锡剧、舞蹈、故事、滑稽戏、美术等艺术门类，为金山文艺创作和人才的培养发挥着引领作用，为金山文化人才培养、团队建设、作品创作等提供智力支撑；在文化系统内实施首席岗位聘任制，激励优秀人才开展带教培训工作；对业余文化团队进行政策引导、资金扶持、有效督导，推动本区业余文化团队健康发展；开展文化行业优秀人才评选表彰，积极营造激励和尊重人才的氛围。主要问题 项目未有绩效目标、预算不够细化，原因为：项目2018年初预算编制主体为金山区人社局，2018年6月，为强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，减少资金拨付环节，对文化人才专项补贴预算编制主体进行了调整，调整纳入金山区文广影视局。个别子项目概念不够准确。改进措施 1.针对项目年中预算编制主体变更，建议调整后的预算编制主体按照上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）的规定，申报预算时同时设置和报送绩效目标。2.修改调整个别子项目表述，如：扶持建立青年文化创客空间，调整为“扶持建立青年文化创客”更为准确，其含义描述也应做相应调整。项目年度总目标：进一步壮大基础文化人才储备、进一步鼓励高层次文化人才引进、进一步增强文化人才集聚能力、进一步加强文化人才培育、进一步加大文化发展激励力度和进一步营造尊重文化人才氛围。主要评价指标（对照经审核过的项目绩效目标）指标名称指标解释权重评分规则自评分备注一、项目设立的规范性项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。5项目是否与本部门（单位）职责密切相关；（1分）项目是否符合部门（单位）年度目标和年度计划；(2分）项目是否经过本部门（单位）预算评审；（2分）4 项目与金山区文化广播局制定并组织实施人才培养和艺术教育规划的职责相关；项目符合金山区文化广播局年度目标；但项目年中调整纳入金山区文化广播局，未经过本部门预算评审。该指标满分4分，依据评分标准得4分。二、绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，绩效目标与预算是否匹配。8是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（1分）绩效目标是否与项目预算相匹配;（2分）是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值;（1分）项目预算编制是否细化和量化（主要体现为依据充分、流程合规、数量合适、单价合理、）（4分） 其中：科学细化量化的得4分，基本细化量化的得2分，未细化量化的不得分。4 项目2018年初预算编制主体为金山区人社局，年初预算金额202万元，2018年6月，为强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，减少资金拨付环节，对文化人才专项补贴预算编制主体进行了调整，调整纳入金山区文广影视局。由于上述原因，2018年项目调整时未有绩效目标。该指标满分4分，依据评分标准得4分。三、预算执行率和资金使用的合规性反映项目预算执行的进度。8预算执行率在75%及以上的按公式计算：预算执行率得分=实际预算执行率/100%8；完成率在75%以下的不得分。7.99 项目2018年调整后预算金额181.3万元，2018年支出181.1万元，预算执行率99.89%。该指标满分8分，依据评分标准得7.99分。反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，项目资金使用是否规范和安全。6资金使用是否符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定。（包括公务卡、“三公”经费、政府采购等）；（3分）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（1分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（1分）6 资金使用符合国家财政法规、金山区文广影视局内部控制制度、金山区人才专项资金管理办法（试行）的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金使用符合预算批复的用途；资金使用执行预算管理改革的要求。该指标满分6分，依据评分标准得6分。四、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性 项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，以及反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。5是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；(1分）项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（1分）是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（1分）是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（1分）5 项目有金山区人才专项资金管理办法（试行），项目资金管理办法符合相关财务会计制度，项目按照金山区文广影视局内部控制制度进行监控，该项目为补贴类项目，有相应的补贴标准。该指标满分5分，依据评分标准得5分。五、项目管理制度的健全性和执行的有效性 与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。4是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全;（1分）是否采取了有效的项目推进、质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（1分）4 项目按金山区关于进一步加强文化人才队伍建设的若干办法（试行）进行业务管理；项目支出调整申请有相应的调整手续；项目的实施方案、申报资料，评审资料、考核资料齐全；项目采取了专家评审、考核等必须的控制措施。该指标满分4分，依据评分标准得4分。六、实际完成率（产出数量）项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。（对照项目具体绩效目标和指标）12实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。12 2018年通过群众文化专业面试招录到4名人岗相适群文事业专业人员；按程序完成对2017年下半年区内文艺作品奖励工作，经初审、专家评审等程序，58个作品中，符合奖励范围的有48个；评选表彰“金山文化新秀”5人、“金山文化杰出人物”3人；“柔性”引进2名文化名家来金建立工作室，金山文化名家工作室已增至9家；新评选扶持5名青年文化创客；持续开展业余文化团队扶持评选。实际完成率100%。该指标满分12分，依据评分标准得12分。七、完成及时率（产出时效）项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反映项目完成的及时程度。（对照项目具体绩效目标和指标）10完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。10 项目按计划及时完成，完成及时率100%。该指标满分10分，依据评分标准得10分。八、质量达标率（产出质量）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出的质量状况（对照项目具体绩效目标和指标）12质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。11.76 金山区2018年度人才工作考核自评得分率98%。该指标满分12分，依据评分标准得11.76分。九、效果达标率项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到的效果（含社会效益、生态效益、经济效益，各10分），如无生态效益和经济效益要求的，则社会效益分值为30分）（对照项目具体绩效目标和指标）；属于政府购买服务项目的,应结合实际收集社会公众满意度信息。30达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。25 通过自主招录面试机制，解决了文化系统长期以来专业人员少、人岗不匹配的问题；引进文化名家9人在金山建立工作室，涵盖越剧、沪剧、锡剧、舞蹈、故事、滑稽戏、美术等艺术门类，为金山文艺创作和人才的培养发挥着引领作用，为金山文化人才培养、团队建设、作品创作等提供智力支撑；在文化系统内实施首席岗位聘任制，激励优秀人才开展带教培训工作；对业余文化团队进行政策引导、资金扶持、有效督导，推动本区业余文化团队健康发展；开展文化行业优秀人才评选表彰，积极营造激励和尊重人才的氛围；但“青年文化创客”项目经济效益尚不明显。10089.75 注：绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，绩效评级分优、良、合格、不合格。评价得分高于90分（含90分）的，绩效评级为优；得分在75（含75分）90分的，绩效评级为良；得分在60（含60分）75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。