2018年度重点研发计划资金厅市会商及新旧动能转换重点项目绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目立项背景及实施目的自党的十八大以来，我省以新发展理念为引领，深化供给侧结构性改革，努力探索促进新旧动能转换的发展方式和体制机制。2017年4月山东省召开了新旧动能转换重大工程启动工作会议，5月提出申请建设泛济青烟新旧动能转换综合试验区，6月山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案公布，提出“到2022年，基本形成新动能主导经济发展的新格局，经济质量优势显著增强，现代化经济体系建设取得积极进展”。2018年2月13日，山东省人民政府下发关于印发山东省新旧动能转换重大工程实施规划的通知（鲁政发20187号），为加快推进新旧动能转换重大工程、全面提升发展质量和效益制定全面实施规划。2018年6月29日，山东省科学技术厅、山东省财政厅联合印发关于下达2018年度山东省重点研发计划（厅市会商及新旧动能转换）的通知（鲁科字201878号）。此次项目是推动山东新旧动能转换工作的组成部分之一，并采用厅市会商机制筛选更具地方特色的支持项目。通过此机制，从各市实际情况及科技发展特色出发，由各市推荐符合地区发展方向、契合全省新旧动能转换发展方向的重点研发项目。通过重点研发资金支持，扶持全省经济社会发展及新旧动能转换的重大科技需求，为建设现代化经济体系提供科技创新支撑。（二）项目内容和预算支出情况山东省科技厅与14个地市和7个省直部门单位签订战略合作框架协议，支持各地落实新旧动能转换重大工程。通过厅市会商及新旧动能转换项目共安排项目48项。项目周期自2018年至2020年，项目经费共计21970万元。截至2019年6月30日，项目资金共使用7470万元，使用率为34%。（三）项目绩效目标1、项目绩效总目标2018年度厅市会商及新旧动能转换重点项目为山东省科技厅2018年重点研发计划项目的重要组成部分，为山东省重大科技创新工程重要组成部分，其绩效目标包含在山东省重大科技创新工程专项财政支出绩效申报之中。绩效总目标如下：到2020年，力争在重点优势领域取得重大创新成果和群体性技术突破，塑造更多依靠创新驱动的引领性发展，带动全省产业向中高端发展，培育一批在推进供给侧结构性改革和融入国家创新战略中发挥重要作用的创新力量。2、项目2018年度绩效目标2018年年度目标如下：重点支持200项左右重大关键技术攻关，突破一批制约产业发展的共性关键技术，掌握一批重点领域的核心技术知识产权。二、绩效评价工作开展情况（一）评价的范围和目的本次绩效评价对象为山东省重点研发计划（厅市会商和新旧动能转换）项目专项资金21970万元的使用绩效，资金覆盖率100%。评价范围包括山东省科技厅以及48个项目的主管部门、项目承担单位及合作单位，项目覆盖率100%。此次绩效评价项目研发周期为3年，立项开展于2018年6月，至评价日开展工作1年。按照项目开展实际情况，并结合财政支出绩效评价原则，此次评价工作目的主要为：一是衡量项目规划工作及项目实施方案是否科学合理，发现决策层面的不足以及管理、执行中存在的问题；二是评估项目实施效益及资金使用效率，考察项目执行、资金使用的规范性；三是总结厅市会商及新旧动能转换重点项目在规划、实施、资金分配等方面的经验、教训，为提高财政科技投入效率，完善科学管理机制提供借鉴。四是侧重过程监管，在整个研发体系中重点关注对研发项目管理的过程考核，为研发项目中期开展把关，为研发项目有序推进提供借鉴。（二）评价依据根据山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法，本次绩效评价的评价依据包括：国家相关法律、法规和财务会计制度；山东省科技厅、项目主管部门等相关部门下发的立项及批复文件；山东省科研项目资金管理、部门单位资金管理的相关文件；财政部门下达专项资金预算指标的文件；项目实施单位提供的关于项目立项、执行情况、资金管理以及绩效情况的佐证材料；评价工作组通过现场评价获得的第一手资料等。（三）评价指标体系本次评价指标体系设计，本着广泛覆盖、重点突出的原则，严格遵照山东省绩效评价共性指标，从项目投入、项目过程、项目产出、效果4个方面进行评价，共构建4项一级指标，7项二级指标，18项三级指标，37项四级指标。鉴于项目开展处于中期现状，个性指标设置更偏重对于项目过程的考核，旨在通过对项目中期过程进行考核管控，为下一步如期达到绩效目标奠定基础。（四）评价方法及实施过程1.评价原则此次绩效评价把握三大原则：一是遵循绩效评价工作方法,从投入、过程、产出、效果四方面考察项目绩效，从多角度、多主体形成对此次项目的综合绩效评价结果。二是侧重过程评价，此次绩效评价处于项目开展中期，应更关注中期过程跟踪，从项目研发管理入手，重点考察重点研发项目实施过程中的业务管理、资金使用等情况。三是坚持问题导向，重视绩效结果的应用性，从上至下梳理资金流动过程、梳理业务管理过程，从各个环节工作执行过程中发现重大研发项目管理及资金使用存在的问题。2.评价方法本次绩效考评工作在各承担单位提供相关资料的基础上，通过书面资料与现场评审等方式，对项目实施情况及资金使用情况做出绩效评价。具体的书面资料与现场评审工作将采用“查访核验”方法：评价工作从业务线、资金线两个链条出发：业务线：根据重点研发计划资金管理办法要求，核实各项目主管部门、项目承担单位在项目预算申报、项目审核、资金使用、项目监管、绩效评价等方面职责落实情况及工作规范性。评价项目现阶段产出情况及预期成果转化能力，为重点研发项目下一步推进提供经验教训。资金线：根据重点研发计划资金管理办法要求，对资金使用合规性进行审查。核查资金使用效率，资金资源分配是否符合阶段性工作要求。本次绩效评价工作包括前期准备、组织实施、评价分析和报告撰写4个阶段，共11个环节，具体实施步骤如下：附表 绩效评价工作环节阶段环节实施内容前期准备阶段方案制定制定评价实施总体方案，包括形成绩效评价指标体系初稿。设计基础文件设计形成资料清单、访谈提供、调查问卷等基础文件。方案完善细化工作安排，确定评价工作流程和方法，安排工作执行人，形成可操作的执行方案.组织实施阶段资料收集召开进点会，下发提交资料清单，完成对业务、财务、管理等各领域项目资料收集及查看、整理、分析工作。现场评价到各项目承担单位进行现场评价，与项目负责人、财务负责人进行访谈，并进一步补充资料，形成工作底稿。问卷填答向项目负责人发放问卷，获取项目基本情况，了解其对项目政策、各级科技部门管理工作等方面的满意度评价分析阶段评价资料整理将实地调研的资料根据评价分析的要求进行汇总，形成汇总资料库。确定分析框架体系调整和完善评价标准、权重，确定分析框架体系。评价分析形成绩效评价分析结果、评价结论、经验教训和建议。报告撰写阶段撰写报告形成绩效评价报告及四篇调研报告。提交报告根据各方提出的意见，对评价报告修改和完善，形成评价报告终稿。三、评价结论情况（一）综合评价结论山东省2018年厅市会商及新旧动能转换重点项目绩效评价最终得分为76.18分，等级为“中”。（二）绩效分析根据案卷研究、现场核查、单位自评、座谈会、半结构式访谈及问卷调查等多种方式进行综合评价，依据评价指标体系进行打分，指标得分情况如下：项目投入15分，实际得分9.66分，得分率64.40%。其中，项目立项指标权重11分，得分6.9分，因该项目无专门绩效目标申报表，且目标设置针对性不强；资金落实指标权重4分，得分2.76分，截至评价日有390万元未到位，到位率98.22%，且有22个单位、13140万元资金拨付不及时，到位及时率40.19%。项目过程指标权重40分，实际得分26.76分，得分率66.90%。其二级指标业务管理指标权重20分，实际得分12.26分，存在管理制度不健全、项目变更及中止不合规、档案资料不完备等问题；财务管理指标权重20分，实际得分14.50分，存在5个单位，6个事项资金使用不合规，1784.5万元资金支出与预算不相符，偏差率超过5%。项目产出指标权重32分，实际得分26.96分，得分率84.25%，15个项目承担单位未完成阶段性任务。项目效益指标应得13分，实际得分12.8分，得分率98.46%。其二级指标产品转化效果实际得分为满分10分，满意度得分为2.8分，得分率94.15%。附图 各项指标得分情况四、存在问题（一）绩效目标管理不到位省科技厅未单独编报绩效目标申报表，绩效目标设置不规范，未通过绩效指标细化、量化绩效目标。各项目承担单位均未按指标文件通知要求填报绩效目标申报表。（二）资金管理不到位截至2019年6月30日，有3个单位未将资金拨付到位，涉及金额390万元，未到位率1.78%；有23个单位未及时将资金拨付到下级财政或用款单位，涉及金额13140万元，不及时率69.81%。（三）管理制度不健全一是项目主管部门管理制度不规范。项目申报通知规定的申报期限时间过短，正常申报流程难以开展，对项目承担单位编报绩效目标申报表的要求不够明确。二是项目承担单位制度不健全。有1个单位未对项目开展可行性研究及项目论证工作，截至评价日相关协议未签订。有1个单位未及时制定项目质量控制制度。（四）任务书指标填写不合理有3个单位在任务书中设置的年度阶段性任务不合理。有的单位将任务开始前已经完成的工作作为阶段性任务，有的单位将项目合作单位的本职工作内容作为阶段性任务，有的单位将当前已经完成的工作作为项目最终的任务目标。（五）项目管理不到位有2个单位变更项目实施主体，无报批程序；有2个单位的项目未实施，相关情况未及时上报主管部门；有15个单位的任务书、合同协议等签订不规范；有15个单位阶段性任务未完成。（六）会计核算不规范有16个单位会计核算不够准确、有效。有的单位将财政补助资金计入“专项应付款”科目核算，有的单位计入“营业外收入”科目核算，有的单位计入“其他应付款”科目核算，有的单位支出财政补助资金无完整有效的会计凭证。五、意见建议（一）提高绩效管理意识，按要求编报绩效目标建议主管部门按照山东省省级专项转移支付绩效目标管理暂行办法的规定编报项目绩效目标，绩效目标要能清晰反映专项转移支付的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。其次，各级项目主管部门要督促和指导项目承担单位在项目立项后及时编报绩效目标，并根据项目承担单位的绩效目标确定财政补助的资金数额。（二）加强财务会计管理，规范项目资金使用各级项目主管部门要加强对项目承担单位资金核算的指导，要求承担项目的企业按照企业会计准则第16号-政府补助的要求核算省级补助资金，切实提高企业的会计信息质量。各项目承担单位应严格执行项目任务书的有关规定，对任务书中应涉及未涉及的预算调整的条件和程序问题，应及时向主管部门反映。各项目承担单位要严格按照中华人民共和国会计法的规定核算财政资金，确保财政资金的使用合法合规，真正发挥财政资金的效益。（三）加强项目过程管理，完善有关制度建设建议主管部门加强制度建设，及时制定完善专项资金管理办法，并加大对项目承担单位相关财经法规知识的培训力度，把与项目有关的管理办法制度宣传到位。另外督促项目承担单位完善自身项目过程管理，建立和完善项目和资金管理制度建设。建议各级主管部门进一步增强服务意识，加强调研，及时掌握项目承担单位的阶段性任务的完成情况，对未能完成阶段性任务的要帮助单位及时改进，确保项目最终能够如期完成。（四）进一步完善项目任务书建议主管部门加强对项目任务书中确定的阶段性任务开展实质性审核，做好项目立项前的尽职调查。尽快完善项目任务书中关于预算调整的条件和程序的条款，在任务书中明确财政补助资金的管理使用以及会计核算应遵循的法律依据，增加关于项目实施中法律纠纷处理的条款，以及项目确有原因不能及时开工的解决条款。