上海市财政支出绩效评价报告 项目名称： 2018 年度上海职工公共文化活动项目 主管部门：上海市总工会 项目单位：上海市 工人文化宫 委托单位：上海市财政局监督检查局 评价机构：汉华评值 (上海 )资产评估有限公司 2019 年 6 月 30 日 目 录 摘 要 . 1 2018 年度上海职工公共文化活动项目绩效评价报告 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）项目立项的背景及目的 . 5 （二）项目立项依 据 . 7 （三）项目内容实施情况 . 7 （四）项目预算、资金来源及执行情况 . 9 （五）项目的组织及管理 . 10 （六）利益相关方 . 13 （七）项目绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）评价目的 . 15 （二）评价依据 . 15 （三）评价实施过程 . 16 三、评价结论和绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 （二）具体指标分析 . 19 四、评价意见 . 30 （一）主要成绩 . 30 （二）存在的问题 . 31 （三）继续实施项目的建议 . 33 1 摘 要 一、 项目概况 为贯彻上海市基本公共服务体系“十三五”规划，落实中 华 人民共和国公共文化服务保障法中公共文化服务事权和支出责任 的要求，完善公共文化服务体系，提升公共文化服务能力，丰富人民 群众精神文化生活， 2018 年 11 月，上海市总工会（以下简称“市总 工会”）从其直属事业单位上海市工人文化宫（以下简称“市文化宫”） 工会经费保障的 36项活动内容中选取 20项，申请改由财政资金支持， 经批准追加部门预算 1200.18 万，设立上海职工公共文化活动项目。 市总工会负责对项目的立项和管理进行指导，市文化宫负责项目 具体策划和实施，由其艺术部、培训部等 7 个业务部门分别负责开展 展览类、演出类、学 习类、宣传类、赛事互动类、职工读书等六大类 活动。 预算资金由市总工会一次性拨付至市文化宫，市文化宫根据项目 实施情况拨付至单位或个人， 2018 年实际支出 1001.20 万，结余 198.98 万，资金使用率为 83.42%。 二、评价工作开展情况 评价组通过前期调研、评价思路定位、方案评审等关键环节，形 成本次绩效评价关注重点：一是财政资金与工会经费支持内容的边界 划分是否清晰；二是财政预算资金使用合规性和政府采购规范性；三 是关注项目实施的产出及效果，分析项目实施内容是否符合公共文化 服务要求。 评价组结合评价关注重点，设 计了活动人群覆盖率、参与人数增 长率等 8 个个性化指标；现场访谈 11 位项目负责人，了解项目概况 和实施成效；核查 6 项活动内容、抽查 115 份凭证，了解资金使用过 程中的规范情况；发放 500 份问卷调查，了解职工群众对项目实施的 满意度，对项目立项、过程管理、产出效益进行汇总分析，形成绩效 2 评价报告 。 三、绩效分析 2018 年开展六大类 20 项活动，总体完成率为 93.80%，其中：展 览类活动包括主旋律及节庆展览、“品味上海”主题展和职工艺术展 映；演出类活动包括 10 场爱乐空间、 15 场戏苑新风戏曲演唱会和 11 场“茉莉飘香、情系职工 ”慰问演出；赛事及互动类活动包括楼宇园 区社区系列活动、职工文化、专业委员会建设、“中国梦 劳动美”网 络班组职工大赛等，以上 3 类活动完成率 100%；学习类活动包括 922 场公益乐学教学和减压舱活动，完成率 91.67%；宣传类活动包括出 版 3 期主人杂志、 6 场平台直播、“庆祝改革开放 40 周年”宣传、 总体推广、工匠系列宣传等，完成率为 83.33%；职工读书活动包括 书刊亭、读书办活动、职工书屋，完成率 87.78%。 2018 年活动参与人数达 61.35 万人次，较上年度增长 193%；服 务人次达 82.15 万人次，较上年度增 长 190%；活动种类数较上年度 增加 42种，演出活动上座率达 93%，直播及视频点击量增长率为 350%， 群众满意度为 89.92%，活动人群覆盖率和群众知晓率略有不足，分 别为 70.00%和 74.96%。 由于项目基本上延续原工会经费保障内容，未明确财政资金与工 会经费支持内容的边界，导致项目的人群覆盖面、财政预算管理、资 金使用管理等方面有所欠缺，在一定程度上影响了项目实施的质量和 效果 。 四、 经验与问题 （一）主要经验及做法 1 整合资源，提升公共文化服务能力 市文化宫整合自身场地、设施、师资、剧团方面的资源，发挥工 会特色和优势，不断丰富公共文化服务内容、创新服务形式，提供多 种类型的文化服务、文化产品 。 2 拓展渠道，扩大项目影响力 3 充分利用信息化手段，将相关活动、演出、展览、讲座等信息与 总工会申工社 App、市文化宫市宫君公众号对接，通过 App 和公众号 对活动内容进行宣传，扩大了项目影响力，提高了项目的参与度 。 （二）存在的问题 1.项目涵盖人群不全面 作为财政预算资金支持的公共文化活动类项目，相关活动和服务 应充分体现公益性、基本性、均等性。但由于项目内容基本延续了之 前工会经费保障的内容，部分项目仅对工会会员开放，覆盖面 有限。 2018 年 20 个活动项目中， 14 个项目对广大人民群众开放， 6 个项目 （预算金额 212.72 万，占比 17.7%）仅对工会会员单位开放，非会 员单位的职工和群众无法参与活动，未能充分体现公共文化服务的要 求。 2019 年预算编制仍存在同样情况 。 2.财政预算管理不完善 2018 年 11 月，市总工会将财政预算资金 1200.18 万元一次性拨 付至市文化宫。由于个别项目因内容调整未实施，项目资金执行率仅 83.42%，当年结余 198.98 万元，宕在市文化宫账上。市文化宫非财 政预算单位，结余资金游离在财政预算体系之外 。 3.资 金使用管理不规范 由于项目为新设立项目，市总工会和市文化宫未明确财政资金与 工会经费在管理和使用上区别，而是沿用原有的资金管理和核算方 式，部分支出内容核算不规范。一是市文化宫将企业定制培训服务收 入 39.85 万元列为市文化宫收入，对应的讲师劳酬 7.85 万元在“公 益乐学”项目列支；二是将“大学生择业洽谈”活动中向合作方取得 的收入 0.85 万元列为市文化宫的收入，对应的成本 0.4 万元在项目 内列支；三是将部门办公经费和差旅费 1.4 万元等不相关支出在“读 书办”项目中列支 。 五、评价结论 市总工会设立的上海职工公共文化活动 项目，符合上海市建成现 4 代公共文化服务体系的发展目标，通过公共文化的展览、宣传，文化 艺术节目的演出以及公共文化活动赛事的举办，吸引更多职工及群众 参与其中，更好的提供公共文化服务，较好的满足了人民群众精神文 化生活需要。但在项目的人群覆盖面、财政预算管理、资金使用管理 等方面尚有进一步提升空间。 本项目绩效评分结果为 85.86 分，绩效评级为“良”。其中，决 策类指标得分率 80%；管理类指标得分率 70.73%；绩效类指标得分率 94.4%。建议在进一步明确财政资金与工会经费支持范围、理顺预算 管理关系、规范资金使用的基础上 继续实施本项目 。 六、 继续实施项目的建议 （一） 进一步明确财政资金与工会经费支持范围 市总工会、市文化宫，会同财政部门进一步按照事权和支出责任 划分的要求，对项目活动内容进行梳理，清晰划分财政资金和工会经 费支持项目。仅限工会会员单位参与的活动项目，由工会经费支持； 普通群众均可参与的活动项目，由财政资金保障。同时，加强对项目 的总体推广，提高项目知晓度，扩大项目服务对象人群 。 （二） 进一步理顺财政预算管理关系 市总工会、市文化宫和财政部门，根据职责分工，结合项目实际 情况，理顺三者的预算管理关系，明确财政资金的拨付 方式、结转结 余资金的处理方法 。 （三） 进一步规范资金使用管理 市总工会、市文化宫会同财政部门制定项目资金管理办法，确定 项目资金的使用范围、保障内容，明确区分财政资金与工会经费资金 的使用管理，规范项目收入与支出的对应关系及财务核算方式，确保 资金使用规范性，提升财政资金绩效 。 5 2018 年度上海职工公共文化活动项目绩效评价报告 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号） 等文件的规定，本公司受 上海市财政局监督检查局 委托，对 2018 年 上海职工公共文化活动项目 进行绩效评价。根据专家评审会审议后修 改 完善的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈、 社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、分 析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。 一、 项目基本情况 （一）项目立项的背景及目的 1.立项背景 公共文化是相对经营文化而言，为满足社会的共同需要而形成的 文化形态，强调的是以社会全体公众为服务对象的公共行政职能，目 标是人人参与文化，人人享受文化，人人创造文化。 “没有高度的文化自信，没有文化的繁荣兴盛，就没有中华民族 伟大复兴”。习近平总书记在十九大报告中向全党全国人民发出了“坚 定文化自 信，推动社会主义文化繁荣兴盛”的号召。为加快公共文化 服务的建设， 2015 年，中共中央办公厅、国务院办公厅下发关于 加快构建现代公共文化服务体系的意见（中办发 2015 2 号）， 2016 年 12 月 25 日，全国人民代表大会常务委员会第 25 次会议，正式通 过中华人民共和国公共文化服务保障法，立法主要为加强公共文 化服务体系建设、丰富人民群众精神文化生活，传承中华优秀传统文 化，弘扬社会主义核心价值观、增强文化自信，促进中国特色社会主 义文化繁荣发展，提高全民族文化素质，并于 2017 年 3 月 1 日起施 行。 6 “十三五”时期是 我国全面建成小康社会的决胜阶段，上海要在 更高水平上全面建成小康社会，基本实现基本公共服务均等化是全面 建成小康社会的重要目标。上海市基本公共服务体系“十三五”规 划中明确关于文化领域的任务为提升公共文化服务能力、提升服务 的专业化社会化水平、完善公共文化设施网络以及加强数字文化服 务。随着经济社会发展和收入水平提高，市民对于基本公共服务的质 量、效率、便利性、公平性、均等化的要求和预期逐步提高；随着市 场化改革的深入推进，互联网和新技术在基本公共服务领域的快速渗 透，跨领域、跨部门配置资源、融合发展必将成为新常态。在 文化领 域基本公共服务的目标是增加公共文化供给，创新管理运行机制，推 进服务的标准化、均等化，保障市民群众基本文化权益。 上海市总工会本着组织和教育职工依法行使民主权利，参与对国 家事务、经济和文化事业、社会事务的管理的职责，根据中华人民 共和国公共文化服务保障法第四十五条“国务院和地方各级人民政 府应当根据公共文化服务的事权和支出责任，将公共文化服务经费纳 入本级预算，安排公共文化服务所需资金”的规定和上海市基本公 共服务体系“十三五”规划关于公共文化服务发展任务的要求，为 落实政府公共文化服务事权，更好的提供职 工群众公共能文化服务， 上海市总工会于 2018 年下半年申请追加部门预算 1200.18 万，设立 上海职工公共文化活动项目，主要作为工会经费的补充资金，用于市 总工 会 原有职工群众公共文化服务项目的扩大。项目中的各类活动内 容原先由市总工会经费支持，现由财政资金支持实施，就此申请经费 1200.18 万，项目委托市总工会下属单位 市文化宫实施。 2.立项目的 落实政府公共文化服务事权，通过公共文化的展览、展示，文化、 艺术节目的演出以及公共文化活动赛事及活动的举办，更好的提供职 7 工群众公共文化服务，吸引更多职工及群众参与其中，满 足职工群众 的精神文化需求，并丰富职工群众业余生活，并依此进一步加强公共 文化体系建设、丰富人民群众精神文化生活、传承中华优秀传统文化。 （二）项目立项依据 1.中华人民共和国公共文化服务保障法（中华人民共和国主 席令 第六十号）第四十五条：“国务院和地方各级人民政府应当根据 公共文化服务的事权和支出责 任，将公共文化服务经费纳入本级预 算，安排公共文化服务所需资金” 2.关于加快构建现代公共文化服务体系的意见（中办发 2015 2 号）：“在公共文化服务体系建设中统筹考虑群众的基本文化需求和 多样化文化需求，推 动公共文化服务向优质服务转变，实现标准化和 个性化服务的有机统一。广泛开展公益性 文化艺术活动，培养健康向 上的文艺爱好，扩大和提升文化消费需求” 3. 的通知（沪府 发 2016 104 号）：“文化领域基本公共服务的目标是增加公共文化 供给，创新管理 运行机制，推进服务的标准化、均等化，保障市民群 众基本文化权益” （三）项目内容 实施情况 项目的预算申报内容包括公益乐学、上海工匠工作、公益项目、 群众文化活动、群众文学、新媒体活动推广、群众活动展览、职工群 众文化活动、上海职工读 书活动等九项，涵盖 20 项活动及内容。评 价组对 20 项内容进行梳理并大致归类，可分为展览类、演出类、学 习类、宣传类、赛事互动类、职工读书活动等六类，具体内容如下： 8 表 1 上海职工公共文化活动项实施 情况 表 序 号 类别 活动名称 活动对象 项目活动实施情况 1 一、 展览 类 主旋律及节庆 展览 职工群众 2018 年 12 月在文化宫开展的“微笑人生 吴尔愉和 她的伙伴们”主题公益展览 。 2 “品味上海”主 题展 职工群众 2018年 8月市文化宫于在上海市工人文化宫举办“品味上海”公益展览，供广大职工群众参观。 3 职工艺术展映 职工群众 成立第二届职工微电影节评委会，开展微电影作品征 集，微电影大培训，微电影大联播，依托网络媒体， 面向全社会播放优秀职工微电影。 4 二、 演出 类 公益项目 职工群众 2018年全年由市文化宫举办 10场爱乐空间、 15场戏苑新风戏曲演唱会，供广大职工群众观看。 5 文化活动 职工群众 2018年 3月至 12 月共策划 11场“茉莉飘香、情系职 工”慰问演出活动。并开展“中国梦 劳动美”茉莉 花交响乐团成立音乐会、合唱团音乐会、“心怀中国 梦 唱响新时代”歌词创作大赛、民乐团展演比赛， 举办江南丝竹音乐 会和江南丝竹社展演 3场 。 6 三、 学习 类 公益乐学 工会会员单位为主 2018年公益乐学主要包括市宫现场教学、企业送教上门以及流动课堂三种形式，全年计划服务 20 万人次。 7 减压舱 工会会员单位为主 由上海职工文化体育协会、上海职工文化体育协会职 工心理健康专业委员会及上海亚太 EAP 中心共同推 进，项目内容主要包括线下减压体验日活动、在线心 理测试、以及心理健康知识宣传。 8 四、 宣传 类 主人杂志 订户及市文 化宫 ，工会会 员单位为主 计划 2018年下半年编辑出版 3期主人杂志， 2018 年 8月 20 日出版 第 4 期、 2018年 10月 20日出版第 5期、 2018 年 12月 20日出版第 6期，杂志成品由印 刷厂运往邮局寄送订户，少量留市工人文化宫使用， 用于日常业务交流、作者和受访对象的寄发等。 9 “市宫君俱乐部”项目 工会会员单位为主 市宫君俱乐部公众号的建设，本年项目未实施。 10 直播平台 职工群众 2018年 7月至 2018年 12月，通过腾讯直播平台实施直播 6场活动 。 11 年度项目宣传 职工群众 2018 年 10 月至 12 月，市文化宫以“庆祝改革开放 40 周年”为主题，纪念改革开放 40 周年线上互动设 计与传播 :请回答， 1978。 12 总体推广 职工群众 市文化宫选择核心商圈及人流集中的社区文化中心，2018年下半年举办 5场面对面地推活动。 9 序 号 类别 活动名称 活动对象 项目活动实施情况 13 工匠系列宣传活动 书籍以工会 会员单位为 主 市文化宫与 SMG 合作制作电视片上海工匠（第四 季），在东方卫视播放，制作图书上海工匠 2018 和 DVD上海工匠（第四季），在 2019 年上海市庆祝 “五一”国际劳动节特别节目录制现场首发，并向全 市 1900 家职工书屋配送。 14 五、 赛事 及互 动类 楼宇园区社区 系列活动 全市大学生 活动于 2018年 10月举办，参与 洽谈的单位涉及新闻 传媒、现代制造业、 IT电商、金融投资、房产建筑、 教育培训等 9个行业，共有 200家企业登场，提供就 业岗位 5000余个。 15 职工文化 职工群众 上海市文化宫于 2018 年下半年计划前往企业开展 12 场“传统文化直通车”活动、 3场“带副春联回家乡” 活动，在文化宫举办庆祝改革开放四十周年第六届上 海邮乐园、庆祝改革开放四十周年全国灯谜大赛。 16 专业委员会建设 职工群众 包括“中国梦劳动美”第五届全国职工摄影展上海 采风活动和第三届“森河杯”上海职工足球超级联赛。 17 “中国梦 劳动 美”网络班组职 工大赛 全市机关、企 业、事业单位 及社会组织 在职职工以 班组（团队） 市总工会于 2018年 8月至 11月组织开展第三届“中 国梦劳动美”上海市班组（团队）文化网络大赛。 18 六、 职工 读书 活动 书刊亭 职工群众 主要包括书刊亭运营更新以及书书刊亭的电子书刊采购及相关活动。 19 读书办活动 职工群众 活动内容包括第 20届上海读书节、“深化改革，创新 发展”纪念改革开放四十周年读书系列活动、第三届 上海职工网上阅读 +活动、上海读书网建设等。 20 职工书屋 工会会员 单位 为主 上海市文化宫根据上 海市总工会关于建设“职工书屋”的实施意见，就职工书屋系列丛书进行出版。 （四）项目预算、资金来源及执行情况 1.预算金额 2018 年 上海职工公共文化活动项目预算为 1200.18 万元， 由市总 工会一次性拨付至市工人文化宫，市工人文化宫实际支出 1001.20 10 万，资金使用率为 83.42%，结余 198.98万， 具体 资金安排及使用情 况详见附件 5。 （ 2）预算来源 上海职工公共文化活动项目资金来源为市总工会申请追加的部 门预算，由上海市级财政预算支持。 （五）项目的组织及管理 1. 项目组织 上海市总工会为项目主管 部门和预算单位，主要负责项目计划和 实施管理，指导落实项目中的各项工作，对职工公共文化活动管理及 实施情况进行跟踪反馈 。 上海市工人文化宫为上海市总工会的下属非营利性事业单位（非 财政预算单位），作为本项目实施单位，主要职责是负责职工公共文 化活动项目的具体实施，如在展览类活动中策划并委托广告、设计公 司开展场地及展品布置，并在申公社（ APP）和文化宫公众号发布相 关展览信息；在演出类活动中安排演出人员及相关场地进行演出；在 学习类中招募、聘请授课教师通过现场、送教、流动教室等形式为职 工开展生活、体育、艺术及心理等培训。 上海市财政局为项目的资金保障单位，对市总工会项目预算编制 进行审查，并指导市总工会开展预算绩效目标申报，对市总工会递交 的项目资金申请及拨付材料进行审查和核实，并拨付相关资金 。 组织结构见图 1。 11 市文化宫 接受总工会的指 令，开展实施活 动 上海市总工会 上海市工人文化宫 会展部 培训部 艺术部 新媒体部 专业委员会 读书与创作部 主旋律及 节庆展览、 “品味上 海”主题 展、楼宇园 区社区系 列活动 公益乐学、 工匠系列宣 传 公益项目、 文化活动 主人杂 志、“市宫君 俱乐部”、直 播平台、年 度项目宣 传、总体推 广 专业委员会 建设、减压 舱 书刊亭、读 书办活动、 职工书屋、 “中国梦 劳动美”网 络班组职工 大赛 文体部 职工文化、 职工艺术展 映 图 1： 2018 年上海职工公共文化活动组织结构图 2.项目实施流程 项目立项后，上海市总工会根据相关文件要求，明确项目实施内 容，并委托上海市工人文化宫开展实施。市文化宫根据各子项目的具 体情况，通过委托或自行组织的形式开展相关活动。项目实施流程请 见图 2： （ 1）职工公共活动中有较多活动内 容由市文化宫自行组织实施， 如公益乐学、职工文化、公益项目、班组大赛等等，实施流程图如下： 图 2：项目管理流程图 上海市总工会 明确项目实施内容 及方向 市文化宫职能部门 落实场地或组织艺术、演职人 员及邀请相关专家开展活动 12 市文化宫 接受总工会的指 令，开展活动 （ 2）除市文化宫自行组织实施外，还有一些活动在实施过程中 通过 分散采购的形式（询价、比价） 委托社会企业或组组开展相关活 动及服务。如展览活动、工匠系列宣传、直播平台、书刊亭等等，实 施流程图如下： 图 3：项目管理流程图 3.资金拨付流程 上海职工公共文化活动项目经费由上海市总工会作为新增项目 申请，并追加部门预算，上海市财政局审核并请示市人民政府后，下 达预算用款额度。市总工会将本项目资金 1200.18 万元，下拨至上海 市工人文化宫，上海市工人文化宫根据项目活动实施内容用款（非国 库直拨）。资金拨付流程图请见图 4： 图 4 资金拨付流 程图 4.项目管理制度 （ 1）财务管理制度 项目实施的核心财务管理制度主要包括： 上海市总工会 明确项目实施内容 及方向 市财政局 根据新增预算下 拨资金 市文化宫 根据活动内容支 出 下拨资金至市文 化宫 市总工会 服务单位或个人 收到服务款 市文化宫职能部门 明确活动实施内容 及要求 社会企业或组织 按要求提供 服务及 产品 下达额度 度 下拨 公开招标、询价、比价等形式 申请 拨付 指导、监督 申请 13 上海基层工会经费收支管理实施办法 上海市工人文化宫 内控手册 （ 2）项目管理制度 项目制度建设较健全，针对项目制定了相应的管理制度和措施， 并不断的进行完善。目前项目所执行的主要制度和文件包括： 中华 人民共和国公共文化服务保障法（中华人民共和国主席 令第六十号） 关于加快构建现代公共文化服务体系的意见（中办发 2015 2 号） 上海市总工会关于印发 2018 年职工“应援尽援”维权服务 实施方案等九个实事项目实施方案的通知 (沪总工办 2017 360 号 ) 关于在本市开展“上海工匠”培养选树千人计划的实施意见 （沪工总经 2015 260 号） 上海市总工会关于开展 2018 年职工书屋建设工作的通知（沪 工总宣 2018 201 号） 上海工会网上工作行动计划（ 2017-2019 年） 相关合同及其 他与项目相关的资料。 （六）利益相关方 1.项目主管部门：上海市总工会 2.项目实施单位：上海市工人文化宫 3.项目协助单位：社会组织、企业及艺术团体及个人等服务提供 机构 4.项目受益对象：职工群众 14 （ 七 ）项目绩效目标 由于本项目为年度追加项目，市总工会在申请预算时未设立项目 绩效目标，评价组根据项目内容及查阅相关资料后，梳理项目绩效目 标。 1.总目标 落实政府公共文化服务事权，通过公共文化的展览、展示，文化、 艺术节目的演出以及公共文化活动赛事及活动的举办，更好的提供职 工群众公共文化服务，吸引更多职工及群 众参与其中，满足职工群众 的精神文化需求，并丰富职工群众业余生活，并依此进一步加强公共 文化体系建设、丰富人民群众精神文化生活、传承中华优秀传统文化。 2.年度目标 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号） 的规定，结合项目单位提供的项目资料，评价组对项目年度绩效目标 进行了梳理，并在与项目单位沟通后，设置了以下年度绩效目标： 表 2 目标设置情况表 一级目标 二级目标 绩效指标 目标值 目标值来源 项目绩效 项目产出 展览类职工公共文化活动计 划完成 完成主旋律及节庆展览、 “品味上海”主题展 、职 工艺术展映等 3项 项目计划、预算申请 内容 演出类职工公共文化活动计 划完成 完成公益项目、文化活动、 群众艺术活动演出等 3项 项目计划、预算申请 内容 学习类职工公共文化活动计 划完成 完成公益乐学、减压舱两 项 项目计划、预算申请 内容 宣传类职工公共文化活动计 划完 成 完成主人杂志、“市宫 君俱乐部”项目、直播平 台、年度项目宣传、总体 推广、工匠系列宣传活动 等 6项内容 项目计划、预算申请 内容 互动及赛事类职工公共文化 活动计划完成 完成楼宇园区社区系列活 动、职工文化、专业委员 会建设等 3项 项目计划、预算申请 内容 职工读书活动计划完成 完成书刊亭、读书办活动 及职工书屋等 3项 项目计划、预算申请 内容 15 一级目标 二级目标 绩效指标 目标值 目标值来源 项目活动及时完成 20项活动内容及时完成 项目计划及管理要求 项目效益 参与人数 1较上年度增长 增长 5% 项目实施效果预测 服务人次较上年度增长 增长 5% 项目实施效果预测 特色活动品牌创建情况 创建成功 项目特色建设 活动覆盖普通职工群众占比 情况 占比率 100% 财政资金管理要求 活动种类有增加情况 有增加 项目实施效果预测 演出上座情况 上座率 85% 项目实施效果预测 直播及视频点击量增长情况 增长 5% 项目实施效果预测 群众知晓率 知晓率 80% 项目目标 群众满意度 满意度 90% 项目绩效管理要求 安全风险预案制度健全情况 机制健全 项目长效管理要求 人才队伍建设及培育情机制 健全情况 健全有效 项目长效管理要求 二、绩效评价工作情况 （一）评价目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解项目的实施情况，为全面、客观、公正对项目作出 绩效评价提供依据；通过评价，对现行的相关管理制度和机 制的健全、 规范情况进行考察和检验，并为以后年度项目的实施提供参考。 2、通过评价，揭示上海职工公共文化活动的产出和效果情况， 及整体绩效情况 。 3、通过评价，发现项目资金运用、项目管理、项目执行过程中 存在的问题并提出合理化建议，以提升政府资金的使用效益。 （ 二 ）评价依据 1.行业依据 1.参与人数：活动参与不重复人数，有别于服务人次。 16 中华人民共和国公共文化服务保障法（中华人民共和国主席 令第 六十号） 关于加快构建现代公共文化服务体系的意见（中办发 2015 2 号） 上海市总工会关于印发 2018 年职工“应援尽援”维权服务 实施方案等九个实事项目实施 方案的通知 (沪总工办 2017 360 号 ) 关于在本市开展“上海工匠”培养选树千人计划的实施意见 （沪工总经 2015 260 号） 上海市总工会关于开展 2018 年职工书屋建设工作的通知（沪 工总宣 2018 201 号） 上海工会网上工作行动计划（ 2017-2019 年） 2.财政依据 上海市财政局关于印发 的通 知（沪财绩 2014 22 号） 区财政预算安排的项目资金文件 3.其他 项目有关的相关资料及财务资料、访谈内容、调查问卷。 （ 三 ）评价实施过程 2019 年 3 月 初，第一次项目对接会后， 评价 组积极与主管部门 联系，了解项目概况，包括项目的内容、管理制度、资金流程等，并 对市总工会及市文化宫进行了走访调研，包括访谈负责人、数据材料 收集等，于 4 月下旬完成了绩效评价方案，明确了绩效评价目的、方 法、思路、指标体系、评价标准、社会调查方案等。 5 月以来 评价组 组严格按照工作方案，经历了数据进行采集、重点复核、问卷调查、 社会访谈、数据分析和报告撰写环节，顺利完成了绩效评价工作。 17 1.基础数据采集及方案 2019 年 3 月 4 日 2019 年 4 月 20 日，数据采集分两个阶段， 一个是在前期 调研阶段，采集了政策文件、操作办法、管理制度、项 目的基本信息等，在数据的基础上，完成了方案的撰写。第二阶段是 报告调研阶段，主要补充收集一些基础数据材料。 2.社会调查 2019 年 4 月 20 日 2019 年 5 月 13 日， 评价祖 按照资金量 抽样，对项目的开展进行了实地调研，包括与市文化宫相关负责人、 活动负责人进行了面对面访谈，查看各项目的申报材料、验收材料及 试点勘察，并向受益人群发放满意度问卷。 3.数据分析及撰写报告 2019 年 5 月 15 日 2019 年 5 月 30 日， 评价 组根据绩效评 价的原理和规 范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论 撰写报告，在规定时间内上报委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、评价结果 运用由 评价 组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2018 年上海职工公共文化 活动项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为 85.86 分，属 于“良”。其中，项目决策类指标权重为 10 分，得分为 8 分 ，得分率 80.00%；项目管理类指标权重为 30 分，得分为 21.22 分 ，得分率 70.73%；项目绩效类指标权重为 60 分，得分为 56.64 分 ， 得分率 94.44%。项目基本按照项目预算批复及计划实施，基本完成项目各项 活动内容，取得了良好的实施效果。但项目实施过程中，存在预算编 制未细化，缺少项目绩效目标，项目实施范围及覆盖不明确，未明确 18 与工费经费支持活动的界限，资金使用及核算不够规范，合同管理仍 需加强的情况。 2、指标差异分析 对 36 个末级指标进行差异分析，其中 21 个指标无偏差， 15 个 指标存在偏差，各指标偏差程度不同， 7 个指标偏差 情况 在 50%以上 （含 50%）， 8 个指标偏差 情况 在 50%以下， 具体详见下表： 表 3 绩效指标偏差 情况 表 指标名称 权重 绩 效得分 偏差率 A21绩效目标完整性 0.5 0.00 100.00% A22绩效目标合理性 0.5 0.00 100.00% A23绩效指标明确性 1 0.00 100.00% B11项目 资金使用率 4 1.62 59.50% B12预算编制的合理性 3 1.00 66.67% B21资金使用合规性 4 2.00 50.00% B23财务监控有效性 3 2.00 33.33% B34合同管理有效性 2 1.60 20.00% B31项目实施范围明确性 2 1.00 50.00% C113学习类活动计划完成率 3 2.75 8.33% C114宣传类活动计划完成率 3 2.50 16.67% C116职工读书类活动计划完成率 3 2.63 12.33% C24人群覆盖率 2 1.2 40.00% C28群众知晓率 4 2.99 25.25% C29满意度 8 7.97 0.38% 3、主要绩效 完成情况 2018 年 项目完成了包含主旋律及节庆展览、“品味上海”主题展、 职工艺术展映等 3 项内容的演出类活动；完成了包含公益项目和文化 活动等 2 项内容的演出类活动；完成了包含公益乐学和 减压舱等 2 项 内容的学习类活动；完成了包含主人杂志、直播平台、年度项目 宣传、总体推广、工匠系列宣传等 5 项内容的宣传类活动；完成了包 含楼宇园区社区系列活动、职工文化、专业委员会建设、“中国梦 劳 动美”网络班组职工大赛等 4 项内容的赛事及互动类活动；完成了包 19 含书刊亭、读书办活动、职工书屋等 3 项内容的职工读书活动。项目 中的各项活动开展，有效的落实了政府公共文化服务事权，通过公共 文化的展览、展示，文化、艺术节目的演出以及公共文化活动赛事及 活动的举办，更好的提供职工群众公共文化服务，吸引更多职工及群 众参与其中，活动的 参与人数、服务人次和活动种类较上年度明显增 长，公益乐学、上海读书节和主人杂志等特色品牌有效创建，活 动的演出上座率达到 93%，相关演出的视频点击量较上年度明显增 长，群众满意度达 89.92%。 （二） 具体指标 分析 1、项目决策分析 项目符合市总工会及市文化宫的部门职能， 立项依据充分、立项规范，但项目绩效目标缺失。各指标分析如下： 表 4 项目决策指标及分值 指标 权重 得分 A11 部门职能适应性 3 3 A12项目立项依据充分性 3 3 A13 项目立项规范性 2 2 A21绩效目标完整性 0.5 0 A22 绩效目标合理性 0.5 0 A23 绩效指标明确性 1 0 A11 部门职能适应性 项目的实施内容与市总工会的“组织和教育职工依法行使民主权 利，参与对国家事务、经济和文化事业、社会事务的管理”和 市 文化 宫的“按照工人的学校和乐园的办宫宗旨，发展职工文化、艺术、 培训、体育等服务事业，履行宣传、教育、组织、指导及公益服务职 能，成为丰富职工群众精神文化生活的工会重要公共文化平台”的职 能相符，与市文化宫策划开展职工文化活动、开展职工文艺爱好者培 20 训、负责公益乐学和品味上海、爱乐空间等品牌项目建设的计划 相符。 项目与市总工会及市文化宫的职能相适应，得满分。 A12 项目立项依据充分性 项目立项依据包括中华人民共和国公共文化服务保障法（中 华人民共和国主席令 第六十号）第四十五条、关于加快构建现代公 共文化服务体系的意见（中办发 2015 2 号）、 的通知（沪府发 2016 104 号）。 项目 立项依据充分，得满分。 A13 项目立项规范性 上海市总工会根据中华人民共和国公共文化服务保障法第四 十五条“国务院和地方各级人民政府应当根据公共文化服务的事权和 支出责任，将 公共文化服务经费纳入本级预算，安排公共文化服务所 需资金”的规定和上海市基本公共服务体系“十三五”规划关于 公共文化服务发展任务的要求，经市文化宫申报，提交相关立项及预 算申请材料，经市总工会工作会议讨论于 2018 年下半年申请追加部 门预算设立上海职工公共文化活动项目。项目立项规范性，得满分。 A21 绩效目标完整性 本项目于 2018 年下半年申请追加部门预算，申报预算时未申报 相关绩效目标和填报绩效目标申报表，该指标不得分。 A22 绩效目标合理性 本项目于 2018 年下半年申请追加部门预算，申报预算时未申报 相关绩效目 标和填报绩效目标申报表，该指标不得分。 A23 绩效指标明确性 本项目于 2018 年下半年申请追加部门预算设立，申报预算时未 申报相关绩效目标和填报绩效目标申报表，该指标不得分。 2、项目管理分析 项目业务和 财务管理制度健全 ，但在项目 预算编制、资金使用情况、财务监控、项目实施范围、合同管理上存 21 在一定问题，具体分析如下： 表 5 项目管理指标及分值 指标 权重 得分 B11 项目 资金使用率 4 1.62 B12 预算编制的合理性 3 1 B13资金拨付及时率 2 2 B21 资金使用合规性 4 2 B22 财 务管理制度健全性 2 2 B23 财务监控有效性 3 2 B31项目实施范围明确性 2 1 B32项目管理制度健全性 2 2 B3311采购需求的明确性 2 2 B3312服务项目采购的规范性 3 3 B34合同管理有效性 2 1.6 B35档案管理规范性 1 1 B11 资金使用率 上海职工公共文化活动项目 2018 年预算为 1200.18 万元 ，截至 2018 年 12 月 31 日， 项目共支出 1001.20 万元， 2018 年 资金使用率 83.12%。 根据评分细则， 资金使用率 低于 95%，每下降 1%扣权重的 5%，得 1.62 分。 B12 预算编制的合理性 上海职工公共文化活动项目 2018 年预算为 1200.18 万元，包括 公益乐学 88.00 万元、上海“工匠”工作经费 193.00 万元、公益项 目 27.90万元 、 群众文化活动 75.55万元、群众文学经费 18.72万元、 新媒体活动推广 62.40万元、群众活动展览 65.61万元、职工群众文 化活动 505.20 万元等 9 项，项目预算内容与项目立项目的及实施目 标相吻合，但项目预算未进一步细化到相关的单价和数量，预算单价 和数量依据充分、合理无法明确体现。根据评分细则， 扣权重 2/3， 22 得 1 分。 B13 资金拨付及时率 查阅项目实施单位财务资料，市总工会下拨项目资金及时， 市文 化宫资金使用过程中资金支付及时， 资金拨付及时率 =1001.20/1001.20 100%=100