2018年闵行区图书购置经费项目财政支出绩效跟踪评价报告项目名称：2018年闵行区图书购置经费项目评价单位：上海港融投资管理有限公司闵行区文化广播影视管理局图书购置经费项目财政支出绩效跟踪评价报告摘要一、项目要解决的主要问题、项目绩效目标（一）项目要解决的主要问题上海市闵行区图书馆作为区级公共图书馆，是闵行区公共服务体系中不可或缺的一部分，在丰富辖区居民精神文化需求方面，扮演了至关重要的作用。因此，图书馆馆藏图书的最重要目的不是收藏而是使用。考虑到知识和信息不断发展和更新的客观事实，保持馆内藏书、期刊及信息化数据库每年度的添置及更新具有必要性。综上，项目拟通过增加图书馆的文献资源、不断完善图书馆的馆藏体系、加强数字图书馆的建设和服务等，为闵行区建立起合理的地区文献资源保障体系，不断满足社会公众的各种文献信息服务需求。（二）项目绩效目标项目的年度绩效目标为不断完善、更新图书馆馆藏书籍和数据库，提高区图书馆的公共服务水平，满足辖区居民的精神文化需求。深入推进学习型城区建设，倡导终身学习的理念，引导居民群众把学习作为一种精神追求和生活方式，学以立德、学以增智、学以创业，形成人人要学、时时可学、处处能学的生动局面。（具体的产出指标见正文）。二、项目资金安排和执行情况闵行区文化广播影视管理局图书购置经费项目预算总额为506万元，全部来源于区级财政资金。截止到2018年8月31日，该项目执行预算312.82万元，预算执行率为61.82%。三、项目的完成情况和结果判定2017年图书购置项目包含三个子项目，分别为报刊订阅、纸质书购买和电子读物及数据库购买。三个子项目按计划正常运行，1-8月的项目完成情况与实施计划一致，9-11月工作也将按计划开展，预计能够顺利完成全部工作。截止到2018年8月31日，项目已采购纸质书籍31335种，53315册，实洋12048389.69元，约完成纸质书采购工作量的66.06%；计划购置的36个电子数据库中，有32个已经完成付款，剩余3个数据库尚未到服务期限，1个数据库待定，正在制定采购计划，约完成电子数据库采购工作量的88.89%；报刊订阅工作计划于10月开展，因此按计划尚未进行，预计能够在11月底前完成报刊订阅工作。综上所述，截止至2017年8月31日，项目按计划完成全年工作量的51.65%，计划完成率为100%，项目完成情况总体较好。四、项目存在问题1项目在计划合理性方面有一定不足图书购置工作不同于一般的采购工作，面对的是一个千变万化的图书市场，采购信息庞杂、采购工作量较大。由于区招投标平台开展时间的限制，该项目计划于2018年5月开展招标工作，书籍购置调研工作和采购工作集中于5月至11月完成，采购时间较为紧张，同时也不利于1月至5月图书的更新工作。2纸质书购置未按照合同约定比例付款如正文表1.6所示，向7家纸质书供应商的第一笔付款未能完全按照合同约定的付款比例支付，给项目带来了不必要的风险。建议区图书馆严格按照合同约定申请款项支付，加强复核工作。3.效果类绩效目标较为单一根据项目年初制定的“绩效目标申报表”可知，该项目效果类目标仅局限于维持一类图书馆等级上，目标略显单一，且导向性不强。图书购置效果最直观反应在书籍借阅率和进馆人次上面，预算单位未从以上角度设置绩效目标，绩效目标设置不够合理。闵行区文化广播影视管理局图书购置经费项目财政支出绩效跟踪评价报告正文一、项目概况（一）项目立项的程序和依据闵行区文化改革与发展“十三五”规划中提出：“不断提升区图书馆、群艺馆、博物馆、城市剧院、文化公园设施的运营质量和服务水平”、“推进数字图书馆建设，实现图书检索、借阅、远程阅读、信息共享等数字化图书服务功能”。关于调整区县图书馆购书经费标准等问题的通知（沪文广影院200945号）对闵行区图书馆的人均购书经费进行了规定：从原按本区县户籍人口计算调整为按本区县常住人口计算，按每人每年2元计算用于区图书馆购书经费。闵行区图书馆（以下简称：区图书馆）是为社会公众提供文献信息服务的集教育、科研、文化于一体的文化公益性事业单位，业务上受闵行区文化广播影视管理局（以下简称：区文广）领导。根据上述文件要求，区文广按照2017年上海市闵行区国民经济和社会发展总计公报中区常驻人口约253万人的标准，申报设立2018年图书购置经费项目。项目立项的相关政策依据：（1）闵行区文化改革与发展“十三五”规划（2）关于调整区县图书馆购书经费标准等问题的通知（沪文广影院200945号）（3）2017年上海市闵行区国民经济和社会发展总计公报（二）项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况1.项目要解决的主要问题上海市闵行区图书馆作为区级公共图书馆，是闵行区公共服务体系中不可或缺的一部分。闵行区图书馆新馆于2010年3月投入使用，占地面积15500平方米，拥有1500个阅览座位，截至2017年底，闵行区图书馆总藏量1285357册（件），有效读者证125341张，2017年总流通人次1318382次，书刊文献外借1520381册次、外借329142人次，2017年新增购藏量83800册（包括购置、接受捐赠等多种渠道）。在丰富辖区居民精神文化需求方面，区图书馆扮演了至关重要的作用。因此，图书馆馆藏图书的最重要目的不是收藏而是使用。考虑到知识和信息不断发展和更新的客观事实，保持馆内藏书、期刊及信息化数据库每年度的添置及更新具有必要性。综上，项目拟通过增加图书馆的文献资源、不断完善图书馆的馆藏体系、加强数字图书馆的建设和服务等，为闵行区建立起合理的地区文献资源保障体系，不断满足社会公众的各种文献信息服务需求。2.项目年度绩效目标不断完善、更新图书馆馆藏书籍和数据库，提高区图书馆的公共服务水平，满足辖区居民的精神文化需求。深入推进学习型城区建设，倡导终身学习的理念，引导居民群众把学习作为一种精神追求和生活方式，学以立德、学以增智、学以创业，形成人人要学、时时可学、处处能学的生动局面。3.项目具体绩效目标通过文献资源数量的增加、数字图书馆的建设与服务，提升文献资源建设工作的系统性、全面性和独创性，借阅数量和进馆读者数量大幅度上升，并继续保持闵行区图书馆为地（市）级一级馆的称号。具体的绩效目标如下表所示： 表1.1具体的绩效目标明细表指标类别指标名称指标说明年度目标值跟踪期目标值产出指标采购完成率主要考查是否执行了前期制定的采购计划。【公式：采购完成率=2018年全年实际完成数/计划完成数100%】100%66.67%采购完成及时率主要考查是否及时完成了采购计划。【公式：采购完成及时率=2018年全年实际完成率/计划完成率100%】及时（11月完成）及时采购质量达标率从正规厂商处购买，保护知识产权；所选书籍考虑读者需求100%100%效益指标图书馆等级达标主要考查图书馆等级是否继续保持原地（市）级一级馆的称号保持暂不考察效果指标读者满意度主要考查读者对图书馆的总体满意程度85%暂不考察4.目标完成计划和现阶段完成情况（1）购买电子读物及数据库实施计划基本采取沿用历年使用的数据库的原则，在每个数据库到期前的2-3个月，与服务商签订下年度服务合同；若发现个别数据库使用情况过低，则不予续订，经过读者需求调研及比较等程序挑选新的数据库购买。（2）采购纸质图书实施计划2018年采购的图书中包括精品图书、外文原版书、普通图书（包括成人、少儿图书）、新书你先读四类。闵行区图书馆依据闵行图书馆文献采选工作条例选定各类图书采购内容。1）选择供货商：通过闵行区政府采购中心对2018年图书购置经费项目进行国内公开招标工作（新书你先读除外）。选定中标单位后签订合同，约定至2018年11月底完成图书交付和全套数据加工。新书你先读的纸质图书由定点单位（新华书店）提供。2）采购渠道：预订和现场采购。预定：通过中标供应商提供的图书订单预定图书。直接到中标供应商或参加图书订货会进行现场采购。3）筛选：查看图书内容、价格、质量，结合本馆的实际情况决定是否采购。对价格昂贵文献的采选，须经馆长同意后方可采购。4）查重：通过图书采集器、上图Horizon系统进行严格查重工作。5）确定复本。采购人员必须掌握各类藏书的流通及滞架情况,掌握读者的使用率和需求信息，掌握各类书刊复本标准，合理地分配经费比例，使购书经费得到合理使用。6）新书验收及时拆包、验收。根据书商交送的验收数据和书目清单，查核图书的种数、册数，检查清单与实物是否相符。检查图书有无破损、倒装、错页等情况，如有可拒绝接收或与供货商协商解决办法。检查中英文图书是否有混放的现象。在验收的同时可进行区分文种。做接收图书记录。接收图书记录应包括：接收日期、接收图书的总种数、总册数、实洋、码洋。统计:每月总结接收图书记录，并列月统计表。（3）订阅报纸期刊依据综合性和普及性原则，参照往年订阅的报纸期刊类型及读者利用率，甄选2019年订阅的约1488种报刊。一般在每年十月份启动订阅报纸期刊工作，在11月底前完成。（4）计划及执行情况对比截止至2017年8月31日，项目的计划和完成情况如下表所示： 表1.2项目计划及完成情况表子项目工作计划实际产出跟踪期目标值实际完成情况报刊订阅10月前后开展，11月底完成未到计划时间，暂未开展0%0%纸质书购买5月开展招标工作及合同签订工作，11月底前完成图书购置工作，纸质书购置经费划分额度为3101000元截止8月底，已采购书籍31335种，53315册 实洋2048389.69元66.06%266.06%电子读物及数据库购买20018年预计购买17类，36个电子数据库。于各项数据库服务期到期前2-3个月，续签下年度合同，支付服务款截止8月底，32个已经完成付款，剩余3个数据库尚未到服务期限，1个数据库待定88.89%88.89%合计51.65%51.65%（三）项目实施组织管理情况1.项目相关方（1）主管部门：上海市闵行区文化广播影视管理局是项目的主管部门，负责项目的预算编制和行业指导。（2）实施单位：闵行区图书馆为项目的具体实施单位，负责2018年的图书采购工作。（3）项目受益方：进馆读者。（4）本项目各个子项目内容的执行涉及多个服务公司，服务商明细详见下文表1.6和表1.72、管理制度（1）项目管理制度闵行区图书馆依据闵行图书馆文献采选工作条例确定2018年度图书采购和加工目标，主要由馆长室负责确定当年度购书工作内容，划分纸质书、报刊和电子数据库采购资金的分配比例。闵行区文化广播影视管理局制定了闵行区图书馆采编部文献采选方针，并据此编制详细的工作实施方案、资金使用计划及设立绩效目标和指标阶段性完成的时间节点。闵行图书馆根据闵行区政府采购规则实施操作，制定了闵行区图书馆图书政府采购操作流程。纸质书采购通过闵行区政府采购中心进行公开招投标，选定合格的中标商为图书供应商（“新书你先读板块”除外，直接与定点单位新华书店开展合作，签订服务合同）；报刊的订阅工作由阅览部负责，实施计划为在本年度10月预定下年度报刊；在电子数据库合约到期前的2至3个月，对数据库使用情况进行评估，数据库使用频率正常的，与供应商续签下年度合同；若使用频率过低，则下年度不予续订，根据读者需求另选数据库选购。最后，通过签订合同，明确约定合同各方权利和职责。采购合同中对图书质量、图书采购信息、图书加工服务、付款结算等做了较详细规定，保证项目的顺利开展。（2）财务管理制度为使各项管理工作规范有序，确保行政、业务工作的顺利进行，该项目实施了闵行区文化广播电视管理局财务管理制度及闵行区文化广播影视管理局经费报销管理办法和关于闵行区图书馆财务报销制度的规定等资金管理制度，确保经费不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，专款专用，根据资金拨付流程，资金支出附相应的发票及相应合同等资料。（四）项目预算安排和预算执行情况1.经费来源（1）预算安排情况2018年图书购置经费项目预算安排资金为506万元，全部由区级财政承担，项目近三年预算及执行情况如下表所示： 表1.3近三年预算安排及预算执行情况表（单位：元）名称2016年2017年2018年预算安排506000050600005060000预算执行505753350599563128213预算执行率99.95%100.00%61.82%（2）预算编制情况依据关于调整区县图书馆购书经费标准等问题的通知（沪文广影院200945号），对闵行区图书馆的人均购书经费的计划办法，从原按本区县户籍人口计算调整为按本区县常住人口计算，按每人每年2元计算用于区图书馆购书经费。区文广按照2017年上海市闵行区国民经济和社会发展总计公报中区常驻人口约253万人的标准，申报设立2018年图书购置经费项目。项目年初预算申报明细如下表所示： 表1.4预算编制明细表 （单位：元）类别项目明细单价单价依据数量数量依据金额报刊订阅期刊200市场价1300采购计划260000报纸350市场价200采购计划70000纸质书购买普通图书（包括成人、少儿图书）25市场价102440采购计划2561000精品图书200市场价1000采购计划200000外文原版书200市场价800采购计划160000新书你先读25市场价7200采购计划180000电子读物及数据库购买电子图书20市场价12500采购计划250000少儿期刊及学习类数据库120000市场价1采购计划120000社科期刊全文数据库80000市场价1采购计划80000多媒体数据库200000市场价1采购计划200000随书光盘据库20000市场价1采购计划20000工具书数据库30000市场价1采购计划30000音频数据库50000市场价1采购计划50000期刊全文数据库经费120000市场价1采购计划120000读秀知识库200000市场价1采购计划200000电子漫画数据库80000市场价1采购计划80000法律金融数据库80000市场价1采购计划80000上图电子资源联合采购60000市场价1采购计划60000光盘电子读物65市场价600采购计划39000地方文献数据库70000市场价1采购计划70000报纸全文数据库经费120000市场价1采购计划120000外文期刊报纸数据库60000市场价1采购计划60000特色数据库50000市场价1采购计划50000合计-5060000（3）2018年度经费预算执行及拨付1）经费预算执行情况截止到2018年8月31日，该项目执行预算312.82万元，预算执行率为61.82%，具体情况如下所示： 表1.5预算执行明细表（单位：元）类别年初预算数执行数执行率报刊订阅33000000.00%纸质书购买3101000174012056.11%电子读物及数据库购买1629000138809385.21%合计5060000312821361.82%报刊订阅的预算执行率为0的原因为未到该项工作开展时间，区图书馆计划于2018年10月开始下年度报刊订阅工作。纸质书购买部分共支出174.01万元，根据合同约定的付款时间及比例支付供应商费用，具体服务商及其对应的合同金额、已支付金额如下表所示： 表1.6纸质书购买预算执行明细表（单位：元）服务商合同金额首次付款比例应付金额实付金额上海联诚图书有限公司45000060%270000270000上海香港三联书店有限公司16000060%96000100120上海图书有限公司45000060%270000270000上海上图书店96100060%576600560000北京天下好图书发行有限公司45000060%270000270000上海新华传媒连锁有限公司45000060%270000270000上海新华传媒连锁有限公司18000060%0（未到付款时间）0合计3101000-17526001740120注1：纸质书购置第一次付款虽按照合同价60%的比支出，但年底会根据书籍实洋结算，业务科室会人为将实洋价与合同价差异控制在低于1本书的价格范围内。注2：合同支付进度与图书到位之间并非是一一对应的关系。由于图书购置需工作采购频繁，同时供应商数量较多，按实结算的工作量巨大。故采取首次付款60%的比例，按月进行采购工作，年底按照采购图书实洋与供应商结算的方式。注3：由上表可知，该项目在实际支付时，有两笔支出未按合同约定支付比例付款，具体原因为服务商未按照合同约定的付款比例开具发票。电子读物及数据库购买部分共支出138.81万元，在各数据库服务期到期前2-3个月支付下年度服务款。各数据库明细及实际支出情况如下表所示：表1.7电子数据库购买预算执行明细表（单位：元）类别明细预算数支出数执行率少儿期刊及学习类数据库智读5000050000100.00%中少快乐阅读平台5000050000100.00%龙源期刊微信2000020000100.00%电子图书爱不释书5000050000100.00%申报5000050000100.00%专利5000050000100.00%维普查重64006400100.00%民国期刊7360073600100.00%仿真机运维2000020000100.00%多媒体数据库书舟经典艺术博览5000050000100.00%计算机软件通5000050000100.00%银符职业技能2000020000100.00%宝诚多媒体英语3000030000100.00%泛在微课堂5000050000100.00%工具书数据库牛津在线英汉辞典300002909396.98%上图电子资源联合采购智读3000030000100.00%易趣少儿3000030000100.00%随书光盘据库随书光盘数据库2000020000100.00%电子漫画数据库电子漫画数据库8000080000100.00%法律金融数据库lexi法律8000080000100.00%特色数据库贝贝国学5000050000100.00%地方文献数据库地方文献数据库7000070000100.00%音频数据库库克音乐数据库3000030000100.00%待定2000000.00%外文期刊报纸数据库万方数据库6000060000100.00%读秀知识库读秀5000050000100.00%百链5000050000100.00%超星电子书5000050000100.00%超星公开课（在线书城)5000050000100.00%期刊全文数据库经费中国知网12000000.00%报纸全文数据库经费鸿讯3500035000100.00%龙源期刊5500055000100.00%墨香报纸3000030000100.00%社科期刊全文数据库维普数据库+维普考试系统8000000.00%光盘电子读物智读1900019000100.00%党建刊物2000000.00%合计1629000138809380.91%注1：工具书数据库-牛津在线英汉词典预算执行率为96.98%的原因为收款方为境外供应商，以英镑作为结算货币，未执行预算为汇率变动产生的差额。注2：音频数据库2万元待定项目由于上年度使用的音频数据库使用效果不佳，计划于2018年到期后更换新数据库，目前已经初步确认购买意向，正在进行比价程序。2）9-11月预算执行计划报刊订阅工作：计划于10月进行下年度报刊订购工作，相关预算33万元能够在11月月底前完成支付。纸质书购买：目前已经完成5月-8月的纸质书采购工作，剩余采购工作将在9-11月陆续完成。电子读物及数据库购买：36个电子数据库中，跟踪期内已完成32个数据库的续订工作。剩余4个数据库中，待定的音频数据库已经初步确认采购意向，待比价程序结束后进行采购；知网数据库、维普数据库和党建刊物数据库可以在11月前完成续订工作。3）资金拨付流程由区图书馆按照合同约定填写经费使用申请单，后附发票、合同等凭证，报送至区文广相关领导审核会签后向区财政局申请资金拨付，经财政局内部审核流程批准后，接拨款至供应商。（五）项目所包含子项目的完成计划及现阶段完成情况本项目共包括三个子项目，子项目的名称分别是报刊订阅、纸质书购买和电子读物及数据库购买，各子项目的计划安排和计划完成情况如下：1.报刊订阅2019年的订购工作将在10月前后进行，以18年的所订目录为基础，倾听读者的意见，拟作少量调整，保质保量，在11月初完成。计划从邮局、中国图书进出口上海公司、北京人天书店、中国经济体制改革杂志社等单位采购，订购报纸、期刊约1488种，1586份。具体明细如下表所示： 表1.8报刊购置计划明细表类型明细种份完成情况报纸报刊217237未到此项工作开展时间，将在10月前后按采购计划开展少儿2828小计245265期刊报刊917917少儿238238外借78156盲文1010小计12431321合计148815862.纸质书购买 表1.9纸质书购置情况明细表时间新增数（种）新增数（册）实洋（元）5月640510517323011.46月709611170479595.717月52698696311357.458月1256522932934425.13合计31335533152048389.69综上，截止到8月31日，共计采购、加工纸质书籍31335种、53315册，实洋204.84万元。根据预算明细中纸质书籍310.10万元的预算估算，纸质书籍采购工作的完成率为66.06%，剩余书籍将按计划在9月至11月陆续采购。3.电子读物及数据库购买由上文表1.7可知，20018年预计购买17类，36个电子数据库。其中32个已经完成付款，剩余3个数据库尚未到服务期限，1个数据库待定（已经初步确认购买意向，正在进行比价程序），预计于服务到期前2-3个月支付服务款，可以在2018年11月30日前完成相关款项支付。根据数据库购买完成数量估算，该子项目工作完成率约为88.89%。二、项目完成情况及偏差分析根据绩效评价目标管理要求，在绩效跟踪自评初期已制定了项目绩效目标和绩效指标，并确立了本次跟踪选择的绩效指标和目标值，各实施单位根据年度计划实施工作，至2018年8月31日所有工作按计划开展，执行情况良好。明细如下： 表2.1项目完成情况及偏差分析总表一级指标二级指标指标细化年度目标阶段目标标准依据数据来源跟踪选择A项目决策A1项目立项A11项目立项依据充分100%同左政策要求区文广A12立项流程规范性100%同左政策要求区文广A2项目目标A21绩效目标设置情况100%同左政策要求区文广B项目管理B1投入管理B11预算编制合理性100%同左部门规定区文广B12预算执行率100%同左部门规定区文广B2实施管理B21工作计划合理性100%同左部门规定区图书馆B22项目管理制度健全性及执行有效性100%同左部门规定区图书馆B23合同约定明确性100%同左部门规定区图书馆B3财务管理B31财务管理制度健全性100%同左部门规定区图书馆B32财务管理制度执行有效性100%同左部门规定区图书馆C项目绩效C1项目完成率C11采购完成率100%51.65%项目文件区图书馆C12采购完成及时率及时及时项目文件区图书馆C13采购质量达标率100%100%项目文件区图书馆（一）投入类指标完成情况及偏差分析投入类指标共设置了2个二级指标，各指标完成情况如下： 表2.2投入类绩效指标完成情况表一级指标二级指标指标细化完成情况好较好一般差A项目决策A1项目立项A11项目立项依据充分A12立项流程规范性A2项目目标A21绩效目标设置情况分析说明：1.A11项目立项依据充分关于调整区县图书馆购书经费标准等问题的通知（沪文广影院200945号）对闵行区图书馆的人均购书经费进行了规定：从原按本区县户籍人口计算调整为按本区县常住人口计算，按每人每年2元计算用于区图书馆购书经费。根据上述文件要求，区文广按照2017年上海市闵行区国民经济和社会发展总计公报中区常驻人口约253万人的标准，申报设立2018年图书购置经费项目。2.A12立项流程规范性图书购置经费项目为经常性项目，经过绩效目标申报程序、预算两次申报程序后获得区财政审核通过，立项流程规范。3.A21绩效目标设置情况如正文表1.1所示，项目在绩效目标申报阶段制定了年度绩效目标和具体的绩效目标。绩效目标的设置涵盖了产出、效果及影响力三方面，绩效目标值设置较为合理。但其中效果类指标仅局限于维持一类图书馆等级上，略显单一。图书购置效果更多体现在进馆人次和书籍借阅率上，建议预算单位可以根据以前年度数据设置有导向性的目标值。（二）过程类指标完成情况及偏差分析过程类指标共设置了3个二级指标，各指标完成情况如下： 表2.3过程类绩效指标完成情况表一级指标二级指标指标细化完成情况好较好一般差B投入B1投入管理B11预算编制合理性B12预算资金执行率B2实施管理B21项目计划合理性B22管理考核制度健全性及执行有效性B23合同约定明确性B3财务管理B31财务管理制度健全性B32财务管理制度执行有效性分析说明：1.B11预算编制合理性由上文预算部分可知，预算编制细化到单价及数量，且有明确的单价及数量依据，预算编制较为合理、精确。2.B12预算资金执行率截止2018年8月31日，预算总额为5060000元，实际支出3128213元，预算执行率为61.82%。各项资金按计划支付，预算执行率较好。3.B21项目计划合理性图书购置工作不同于一般的采购工作，面对的是一个千变万化的图书市场，采购信息庞杂、采购工作量较大。由于区招投标平台开展时间的限制，该项目于2018年5月开展招标工作，书籍购置调研工作和采购工作集中于5月至11月完成，采购时间较为紧张，同时也不利于1月至5月图书的更新工作。建议预算单位提前招标工作的开展时间，于上年度确认项目供应商，保障次年1月至5月阶段书籍正常更新。4.B22管理制度健全性及执行有效性项目管理制度主要为闵行区图书馆采访条例，其中明确规定了区图书馆图书购置工作的采选原则、范围、重点、工作流程及工作要求。项目负责人在实施过程中严格按照文件规定实施，经过预定、筛选、查重、确定复本、新书验收、接收记录和每月统计工作，有实施台账，执行情况较好。5.B23合同约定明确性该项目于各供应商签订了服务合同，以此规范双方权利和义务。评价组对其中4份合同进行抽查，发现合同要素基本健全，约定较为明确。6.B31财务管理制度健全性为保证项目资金的安全规范，区文广及区图书馆制定了完整且明确的资金管理机制及内控制度，包括付款审批制度、资金专账管理制度、专款专用制度、专项资金管理制度、项目结算制度等。7.B32财务管理制度执行有效性项目按照财务管理制度支出预算，未发生挤占、挪用及虚列支出等严重财务违规行为，资金使用合规。但存在未按合同约定比例付款的问题，主要原因为服务商未按照合同约定的付款比例开具发票。建议进一步进行复核工作，若服务商对第一次收款有其他要求的，建议及时签订补充合同。（三）产出类指标完成情况及偏差分析产出类指标共设置了3个二级指标，各指标完成情况如下： 表2.4产出类绩效指标完成情况表一级指标二级指标目标值完成情况目标全部完成可能性C1产出C11采购完成率51.65%51.65%能够完成C12采购完成及时率及时及时能够完成C13采购质量达标率达标达标能够完成1.C11采购完成率 表2.5采购完成情况明细表子项目工作计划实际产出跟踪期目标值实际完成情况报刊订阅10月前后开展，11月底完成未到计划时间，暂未开展0%0%纸质书购买5月开展招标工作及合同签订工作，11月底前完成图书购置工作截止8月底，已采购书籍31335种，53315册 实洋2048389.69元66.06%66.06%电子读物及数据库购买20018年预计购买17类，36个电子数据库。于各项数据库服务期到期前2-3个月，续签下年度合同，支付服务款截止8月底，32个已经完成付款，剩余3个数据库尚未到服务期限，1个数据库待定88.89%88.89%合计51.65%51.65%综上所述，采购按照计划进行，跟踪期内共完成总工作量的51.65%，完成计划工作量的100%。2.C12采购完成及时率（1）报刊订阅：未到计划开展时间，暂不予考察。（2）纸质书购买：按计划于5月开展招标及合同签订工作，按照合同约定时间，及时支付第一笔款项；按计划于5月开展图书购置工作，每月进行汇总统计。综上，纸质书购买的前期准备工作及采购工作按计划及时开展。（3）电子读物及数据库购买：各项数据库按照合同约定及时延续服务期，及时支付相应服务款，各项电子数据库运转正常，为进馆居民提供正常服务。综上，三项工作均按计划及时开展，剩余工作将在9-11月陆续完成。3. C13采购质量达标率各项采购工作均严格按照闵行区图书馆采编部文献采选方针和闵行区图书馆图书政府采购操作流程实施。所有期刊、纸质书籍和电子书籍均从正规厂商处购买，尊重知识产权，杜绝盗版文献，保障图书质量；在图书内容的选择上根据历年经费计划和使用数据，以及本年度采访计划、馆藏利用调查和读者建议、各类型文献出版发行情况、涨价幅度和其它影响因素分配，按照整体规划、统筹安排、保证重点、兼顾一般的原则，既要保证文献的系统发展，又要适当向畅销、热门图书倾斜。综上，区图书馆从质量和内容两个方面确保图书采购达标。三、项目跟踪情况判定2018年闵行区文化广播影视管理局图书购置经费项目运行正常，1-8月的项目完成情况与实施计划一致，9-11月工作也将按计划有序开展，预计能够在11月30日前完成相关工作，基本能够达到预计目标。四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测1项目在计划合理性方面有一定不足图书购置工作不同于一般的采购工作，面对的是一个千变万化的图书市场，采购信息庞杂、采购工作量较大。由于区招投标平台开展时间的限制，该项目计划于2018年5月开展招标工作，书籍购置调研工作和采购工作集中于5月至11月完成，采购时间较为紧张，同时也不利于1月至5月图书的更新工作。2纸质书购置未按照合同约定比例付款由正文表1.6所示，向7家纸质书供应商的第一笔付款未能完全按照合同约定的付款比例支付，给项目带来了不必要的风险。3.效果类绩效目标较为单一根据项目年初制定的“绩效目标申报表”可知，该项目效果类指标仅局限于维持一类图书馆等级上，目标略显单一，且导向性不强。图书购置效果最直观反应在书籍借阅率和进馆人次上面，预算单位未从以上角度设置绩效目标，绩效目标设置不够合理。五、建议和改进措施1.建议预算单位提前招标工作的开展时间，考虑到区招标