省管还贷公路车辆通行费使用绩效评价报告评价机构: 会计师事务所有限公司机构负责人：项目负责人：- 27 -目录一、基本情况- 1 -（一）专项资金背景。- 1 -（二）专项资金概况。- 2 -(三) 绩效目标。- 2 -二、绩效分析（评价结果）- 3 -（一）绩效影响分析。- 4 -（二）绩效表现分析。- 8 -三、评价结论- 10 -四、主要绩效- 10 -（一）打造南粤交通品牌，高速公路公共服务效率和能力再上新台阶。- 11 -（二）确保专款专用，超额完成还贷任务计划。- 12 -（三）积极完善制度，全面提升营运管理水平。- 12 -五、主要问题- 13 -(一)还本付息压力大,资金缺口尚未建立长效机制。- 13 -（二）部分项目资金使用率低，未充分发挥资金使用绩效。- 13 -（三）员工薪酬偏低，部分收费站已三个未发放工资。- 14 -（四）车辆通行费计划批复和拨付滞后，影响计划执行效率。- 14 -六、建议及措施- 15 -（一）建立高速公路项目缺口资金补偿长效机制。- 15 -（二）加强专项资金项目监管，妥善处理结余资金。- 16 -（三）开源节流结合，提高和改善资金使用单位各项效益。- 16 -附件1.- 18 -附件2.- 19 -附件3.- 20 -省管还贷公路车辆通行费绩效评价报告为全面检验20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效，考核项目资金预期绩效目标的实现程度、支出效率和综合效果，根据关于做好20XX年省级财政重点绩效评价工作的通知（粤财绩函20XX18号）的有关要求，省财政厅委托广州银粤会计师事务所组织绩效评价工作组，对省财政安排的20XX年省管还贷公路车辆通行费（以下简称“专项资金”）204,827.08万元的使用绩效组织开展了绩效评价。评价基准日为20XX年3月31日。一、基本情况（一）资金背景。依据“贷款修路、收费还贷”的政策原则，纳入本次绩效评价的20XX年省管还贷公路车辆通行费包括省管政府还贷高速公路和普通公路（含桥梁、隧道）2类公路的车辆通行费,实行“收支两条线”管理。高速公路车辆通行费的收款单位和用款单位为高速公路管理中心，具体包括江肇高速公路管理中心(下称江肇中心)、韶赣高速公路管理中心(下称韶赣中心)和广中江高速公路管理中心(下称广中江中心)3个单位。普通公路车辆通行费用款单位分别为收费管养单位和项目投资各方(其中年票单位的市一级投资单位的分成款由各市年票管理单位统一负责分成)，分别有以下19个单位：省公路管理局、省路桥公司、某市路桥建设发展有限公司(下称某路桥公司)、连平县公路建设发展总公司、某市公路局、江门市公路局、阳春市公路局、阳江市公路局、某市公路车辆通行费征收管理中心(下称某征收中心)、某市公路管理局、某市公路局、饶平碧岗收费站、饶平县公路局、某市公路建设发展中心、某市公路局、某市路桥收费管理中心、某市公路局、某市财政局、某市交通建设开发公司。（二）资金概况。 根据省交通运输厅关于报送20XX年度省管政府还贷公路车辆通行费收支明细计划的函（粤交规函20XX1164号）, 省财政厅安排20XX年省管还贷公路车辆通行费共计203,327.08万元，其中：分五批共拨付高速公路车辆通行费122,048.30万元，分六批共拨付普通公路车辆通行费81,278.78万元。 (三) 绩效目标。绩效总目标：通过车辆通行费资金安排，达到“确保收费工作正常开展，保障收费路段安全畅通，维持还贷工作有序进行”的总目标。具体目标：完成基本支出和管理、公路的日常养护和小修保养、公路的大中维修、归还投资贷款资金等以下4个方面的任务。资金使用具体目标计划（货币单位：万元）序号项目普通公路高速公路合计资金比重资金比重资金比重1基本支出和管理经费9,190.314.52%18,805.279.25%27,995.5814.40%2公路的日常养护和小修保养8,634.734.25%9,250.504.55%17,885.238.80%3公路的大中维修专项支出7,006.433.45%7,006.433.45%4还贷资金（4=+）63,453.7431.21%86,986.1042.78%150,439.8473.99%省路桥中心经费1,987.000.98%1,987.000.98%省局还贷资金13,936.616.85%13,936.616.85%地方还贷资金47,530.1323.38%47,530.1323.38%合计（1+2+3+4）81,278.7839.97%122,048.3060.03%203,327.08100.00%二、绩效分析（评价结果）依据既定的绩效评价指标体系和评分标准，评定20XX年省级交通建设资金使用整体绩效为82.09分,绩效等级“良”。从13个三级指标的评价得分情况看，在目标设置、保障措施、支出规范性、实施程序、管理情况等方面均取得了较好的成绩。（如下图）三级指标得分率（%）（一）绩效影响分析。1.前期准备。该指标主要从论证决策、目标设置和保障措施三个方面考察资金投向的合理性和可行性、绩效目标的科学性和合理性、人员及机构的健全性。指标分值20分，评价得分17.88分，得分率89.40%。（1）论证决策。指标分值7分，评价得分5.88分，得分率84.00%。总体而言资金设立符合“确保收费工作正常开展，保障收费路段安全畅通，维持还贷工作有序进行”的目标和任务的相关政策规定，资金投向和结构相对合理，符合公共财政扶持方向。资金使用单位能够按照资金管理办法，结合实际工作需要和20XX年度收支计划的实施情况，组织20XX年项目申报工作，并按规定对申报项目进行审核和筛选上报。存在的问题主要是：一是高速公路收支计划批复滞后，直到现场评价日尚未批复资金计划；二是20XX年度未安排普通公路大中修专项经费，普通公路大中修专项经费不足，使普通公路得不到相应的资金拨付，导致相应路段的路况较差。（2）目标设置。指标分值7分，评价得分6.5分，得分率92.86%。本资金目标设置比较完整科学,也有较为明确的量化和细化指标，符合财政资金使用的决策目的，各资金使用单位均有提供收支明细计划编制说明，并与实际工作紧密结合，目标清晰,可考核性强。但未设置公平性指标。（3）保障措施。指标分值6分，评价得分5.5分，得分率91.67%。高速公路项目组织机构相对健全、人员分工及责任落实较好、基本制定了项目管理办法和实施方案。存在的主要问题：未跟进完善普通公路取消年票制部分收费站人员解散后的项目资金管理、项目管理的制度保障措施以及未能开展绩效自评工作。2.资金管理。该指标主要从资金到位、资金支付、支出规范性三个方面考察资金落实情况对项目实施的总体保障程度。指标分值17分，评价得分14.53分，得分率85.44%。（1）资金到位。指标分值4分，评价得分3.45分，得分率86.25%。经核查，20XX年度的省级资金中高速公路部分是分5次下拨到3家高速公路管理中心，普通公路分6批拨付到省公路局和省路桥中心，总体看资金到位率比较高，资金到位率97.92%，现场抽查中仍存在以下问题：一是普通公路项目的某市路桥管理中心反映，车辆通行费资金历年返拨延迟，20XX年的资金20XX年初才到位，20XX年的资金20XX年8月才到位，20XX年第七、第八批资金至现场评价日仍未返拨；二是省财厅于20XX年12月29日关于拨付20XX年省管政府还贷高速公路车辆通行费(第五批)的通知(粤财综20XX180号)已下达拨付车辆通行费4,264.19万元的通知，其中：江肇中心2,764.19万元，广中江中心1,500.00万元。据资金使用单位反映，江肇中心和广中江中心到20XX年的7-8月才收齐上述拨款。（2）资金支付。指标分值5分，评价得分3.58分，得分率71.60%。从现场抽查的项目看，项目资金的支出率较低：一是江肇中心20XX年专项费用预算金额为7,036.70万元，实际支出1,056.87万元，支付率为15.02%，造成部分专项工作未达到应有的效果；二是某路桥公司日常修护和小修保养费预算金额1,068.53 万元，全部未支付；还贷支出预算金额（合作方的分成款）6,885.75万元，实际支付3,502.73万元，支付率为50.90%；三是某收费中心分成款未及时支付, 还贷支出预算金额（合作方的分成款）12,119.87万元，实际支付10,959.41万元，支付率为支付率是90.43%。（3）支出规范性。指标分值8分，评价得分7.5分，得分率93.75%。现场抽查的单位基本上能够按照相关管理制度规定使用资金。未发现虚列支出或截留、挤占、挪用经费的情况。个别项目基本支出和管理经费存在超支现象，如：某路桥公司的基本支出和管理经费预算金额1,312.10万元，实际支付1,530.16万元，超支率16.62%。3.事项管理。主要从实施程序和管理情况两方面考察资金项目实施的规范性和监管的有效性。包括对资金使用效果进行考核验收，内部管理及自查情况，业务主管部门对项目建设或方案实施的检查、监控、督促等。指标分值13分，评价得分12.30分，得分率94.62%。（1）实施程序。指标分值8分，评价得分7.55分，得分率94.38%。通过审阅资金使用单位的相关资料及现场查看，大部分资金使用单位在实施过程中基本能根据项目实际情况对供货采购程序、合同及资金审批履行内部决策程序，并实施了建设监督、验收等手续，符合相关制度规定。特别是高速公路项目主管单位交通集团和南粤公司及3个高速管理中心全面开展了“平安公路”各项主题活动，紧紧围绕“平安路、放心桥”这一核心扎实推进“平安公路”建设，严格落实创建要求，广泛开展宣传教育、狠抓隐患排查整改，顺利通过了省交通运输厅组织的“平安公路”省级示范路的考核验收，达到了示范等级。存在不足：20XX年因未安排普通公路中大修资金而其未进行过大中修活动,导致普通公路得不到应有的维修。（2）管理情况。指标分值5分，评价得分4.75分，得分率95.00%。通过现场审阅资金使用的相关资料及了解，大部分项目在实施时均建立与项目有关的内部监督制度及考核制度，能按照内部机构分工和职责，对项目建设或方案实施开展有效的检查、监控、督促整改。特别是高速公路项目韶赣中心在项目实施过程中，项目主管单位加强对项目实施的进度和质量监管，开展了定期和不定期的检查抽查，确保充分发挥资金效益。存在的问题：普通公路项目年票制次票收费站已经撤消，人员已经分流遣散或正在遣散，相关资料及财务资料调阅困难。（二）绩效表现分析。1.经济性-预算(成本)控制。主要考察资金项目在预算执行进度与事项完成进度基本匹配的情况下，对于资金预算控制的情况。指标分值5分，评价得分3.65分，得分率73.00%。从现场评价的项目看，资金支出基本上按在财厅下达的预算资金使用，总支出控制在预算范围内，但部分项目预算执行率较低，在上述“资金支付”指标中已述。2.效率性-完成进度及质量。主要考察资金项目的实施进度及完成质量。指标分值10分，评价得分6.68分，得分率66.80%。根据现场核查的情况，高速公路大部分项目基本上能够按目标任务和实施方案完成相应进度，实施的项目质量情况基本达到预期质量目标。但是，高速公路个别项目的资金存在支付不及时现象，如江肇中心20XX年专项费用预算金额为7,036.70万元，实际支出1,056.87万元，支付率为15.02%，主要是中心的土建(房建)养护工程施工进度不理想。普通公路的大部分项目则未达到预期的进度和质量。 3.效果性。该指标主要考察资金在经济、社会、生态环境等方面带来的影响。指标分值30分，评价得分23.05分，得分率76.83%。（1）社会经济效益。指标分值25分，评价得分19.10分，得分率76.40%。省级还贷公路车辆通行费围绕“确保收费工作正常开展，保障收费路段安全畅通，维持还贷工作有序进行”的总目标，取得一定的社会经济效益。一是高速公路打造南粤交通品牌，高速公路公共服务效率和能力再上新台阶；二是各资金使用单位能做到专款专用，超额完成还贷任务计划。但普通公路的资金使用率较低，各项工作开展有限，社会经济效益未能充分体现。（2）可持续发展。该指标主要考察后续政策、资金、人员机构和管理措施等因素对项目可持续发展影响。指标分值5分，评价得分3.95分，得分率79.00%。高速公路项目相关监管和实施单位机构设置大多比较健全，管理人员责任相对明确，并且有相关的资金管理制度，资金项目的后续维护管理具备一定的基础。但普通公路项目的大中修及部分收费站撤销后的后续管理等仍有待加强。 4.公平性-公众满意度。该指标主要是通过现场调研和满意度问卷调查来反映资金项目实施效果的满意程度。指标分值5分，评价得分4.00分，得分率80.00%。根据现场核查的情况，高速公路项目的宣传工作都比较到位，项目的公众认知度较高。现场核查评价小组以实地访谈和调查问卷的方式对韶赣中心和江肇高速中心两个具体项目进行满意度调查,共发放并回收调查问卷41份， 2个项目的平均综合满意度为97.83%。但普通公路的效果不理想。三、评价结论我们经审核省交通运输厅及其各资金使用单位提交的自评材料及其佐证材料，结合现场核查评价获取的情况和信息，做出以下总体评价：20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效基本达到预期目标；省交通运输厅和大部分资金使用单位基本能按照省管还贷公路车辆通行费专项资金的规定及国家有关法律法规及政策规定履行项目申报及预算、项目建设及运营管理管理；20XX年省管还贷公路车辆通行费严格按“收支两条线”实施管理，专项资金做到做到专款专用；20XX年省管还贷公路车辆通行费专项资金发挥了良好的经济效益和社会效益。综合评定20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效分数82.09分，绩效等级为 “良”（各级指标得分情况详见附件2）。四、主要绩效 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金围绕“确保收费工作正常开展，保障收费路段安全畅通，维持还贷工作有进行”的总目标，努力遵循厉行节约、规范管理、专款专用、保障还贷的原则，取得了良好的经济效益和社会效益。（一）打造南粤交通品牌，高速公路公共服务效率和能力再上新台阶。1.多管齐下,通行费收入超额完成。江肇中心和韶赣中心充分发挥百佳示范服务区、路政标杆的带头作用，继续深入开展“红棉”品牌建设。20XX年通行费收入稳步提升，经初步统计,累计实现通行费收入126,358万元,创历史新高，完成全年收费任务指标的172.55%。特别是韶赣中心,日均收入达210.45万元，完成全年收费任务指标的209.78%。 2.精心迎检, 促省检再创佳绩。高速公路中心在全面总结20XX年“迎国检”经验基础上，通过月度检查、半月督导、模拟检查等方式，树立了工作标准及标杆，有力地保障了备检工作质量,实现了省检“保十争五”目标，20XX年韶赣中心和江肇中心“省检”综合评价分别位居全省高速公路营运项目第一、第五名。3. 全力推进“平安公路”建设，实现省级示范路目标。20XX年管理中心全面开展“平安公路”各项主题活动，紧紧围绕“平安路、放心桥”这一核心扎实推进“平安公路”建设，严格落实创建要求，广泛开展宣传教育、狠抓隐患排查整改。顺利通过了省交通运输厅组织的“平安公路”省级示范路的考核验收，达到了示范等级，创建工作得到了省交通运输厅及省南粤交通公司的高度肯定。4.多方联动,有效改善非法超限超载现象。一是加快推进固定式称重仪采购建设工作，目前各收费站已在建设改造中；二是由执法局利用管理中心报送的出口超载车辆信息，结合货运汽车GPS定位管理系统，对出口超载车辆进行非现场执法；三是制定劝返联动工作机制，联合执法局和高速交警开展打击非法超限超载行动。这些措施，有效抑制了非法超限超载现象，江肇中心的非法超限超载车辆从6月份的483辆下降至12月份的36辆，下降率达92.5%。（二）确保专款专用，超额完成还贷任务计划。一是严格按省财政厅有关车辆通行费“收支两条线”的管理规定，每月定期将汇缴户收取的通行费收入（含利息收入）全额划缴省财政厅规定账户车辆通行费及时足额上缴。二是每季度根据银行还款计划及时支付各银行还贷利息，全年累计还本付息金额103,192.77万元（不含地方还贷资金），比计划金额超额完成56,004.08万元，还本付息率218.68%。（三）积极完善制度，全面提升营运管理水平。各资金使用单位结合实际情况，规范和修订了招标投标管理办法、合同管理办法、合同及支付管理实施细则、安全生产费用管理办法以及安全生产监督管理办法、日常养护信息化补充管理办法、车辆救援服务工作制度（第3版）、服务区管理办法（第2版）、施工养护安全管理办法（第4版）、“红棉”收费班组评选办法、防贪堵漏奖惩管理办法（修订版）、监控人员绩效考核办法、干部任前廉政谈话、诫勉谈话和函询制度实施办法、档案综合管理办法（修订稿）、后勤人员考评管理办法（20XX年修订版）等多项规章制度，为管理质量提升和管理规范化奠定了基础；通过贯彻和落实上述制度，使各单位在采购及建设招标、在项目建设质量及服务质量、在资金使用及其使用效益方面等的管理工作得到相应规范和提高。五、主要问题(一)还本付息压力大,资金缺口尚未建立长效机制。虽然20XX年还本付息额完成年度任务指标，但还本付息压力仍然较大，根据省交通运输厅提供的资料显示，20XX年省管还贷公路需还本付息资金为123,566.66万元（其中：高速公路为93,698.13万元，普通公路为29,868.53万元），资金缺口20,191.89万元，其中：高速公路还本付息资金缺口4,441.97万元, 普通公路还本付息资金缺口15,749.92万元。（二）部分项目资金使用率低，未充分发挥资金使用绩效。一是江肇中心20XX年专项费用预算金额为7,036.70万元，实际支出1,056.87万元，支付率为15.02%，主要是中心的土建(房建)养护工程施工进展不理想，造成部分专项工作未达到应有的效果。二是某路桥公司日常修护和小修保养费预算金额1,068.53 万元，全部未支付；还贷支出预算金额（合作方的分成款）6,885.75万元，实际支付3,502.73万元，支付率为50.90%，主要是与合作方的投资比例存在分歧，目前已进入诉讼程序，暂时未支付分成款。三是某收费中心分成款未及时支付, 还贷支出预算金额（合作方的分成款）12,119.87万元，实际支付10,959.41万元，支付率为支付率是90.43%。（三）员工薪酬偏低，部分收费站已三个月未发放工资。纳入财政收支两条线管理的政府还贷公路员工的薪酬福利未能随着社会经济的发展而提高，与省内同行业相比较低，造成人员流失率较高，招聘和培训新员工成本加大，不利于政府还贷公路服务质量的提高。特别是某收费中心，经现场了解，因取消年票收费制，部分收费站已三个月未发放工资，职工情绪很大，形成一定的不稳定因素。（四）车辆通行费计划批复和拨付滞后，影响计划执行效率。一是资金收支计划批复滞后，高速公路到现场评价日尚未批复资金计划，影响计划执行效率。二是资金到位不及时，如：现场抽查的普通公路项目的某市路桥管理中心反映，车辆通行费资金历年返拨延迟，20XX年的资金20XX年初到位，20XX年的资金20XX年8月才到位，20XX年第七、第八批资金至现场评价日仍未返拨；又如，省财政厅于20XX年12月29日关于拨付20XX年省管政府还贷高速公路车辆通行费(第五批)的通知(粤财综20XX180号)已下达拨付车辆通行费4,264.19万元的通知，其中：江肇中心2,764.19万元，广中江中心1,500.00万元。据资金使用单位反映，江肇中心和广中江中心到20XX年的7-8月才收齐上述拨款。六、建议及措施为改善和提高资金绩效管理水平，更好发挥省级还贷公路车辆通行费财政资金使用绩效，针对评价过程中发现的问题，提出如下建议：（一）建立高速公路项目缺口资金补偿长效机制。积极推进建立营运项目缺口资金补偿长效机制，探索研究以下措施：一是明确项目建设结余资金和收益分红用于弥补还本付息缺口；二是实行南粤交通集团内所属政府还贷公路项目间统贷统还，以丰补歉；三是推进项目沿线配套设施及相关资源综合开发，形成规模经济效益，为补缺提供资金来源；四是为采用多样化融资方式创造有利条件；五是以财政贴息方式补足还本付息缺口。（二）加强资金项目监管，妥善处理结余资金。一是各级归口业务主管部门应履行好检查、监控、督促整改的职责，加强对资金项目实施情况的日常跟踪管理；二是归口业务主管部门应加强监督管理，及时发现、处理、纠正资金项目实施过程中出现的不规范问题，确保资金项目在制度规范的框架内实施；三是对于实施进度缓慢的项目要采取有效措施，督促资金使用单位落实资金项目具体实施责任，确保资金项目如期完成。对于因项目停滞形成资金沉淀，及时向财政部门反馈，妥善处理结余资金，提高预算执行率。（三）开源节流结合，提高和改善资金使用单位各项效益。 一是利用现有高速公路的资源，推进项目沿线配套设施及相关资源综合开发，开展一些经营活动，形成新的收入增长点。二是全面运用先进的电子和网络设备，提高收费效率，达到减员增效的效果。附件：1. 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效 评价评分表（总表） 2. 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效 评价评分表（分项表） 3. 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效 评价说明附件120XX年省管政府还贷公路车辆通行费资金使用绩效评价评分表（总表） 评价指标评价得分三级指标得分率(%)一级指标二级指标三级指标名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%)绩效影响50前期准备20论证决策75.88 83.93%目标设置76.50 92.86%保障措施65.50 91.67%资金管理17资金到位43.45 86.25%资金支付53.58 71.50%支出规范性87.50 93.75%事项管理13实施程序87.55 94.38%管理情况54.75 95.00%绩效表现50经济性5预算(成本)控制53.65 73.00%效率性10完成进度及质量106.68 66.75%效果性30社会经济效益2519.10 76.40%可持续发展53.95 79.00%公平性5公共属性54.00 80.00%合 计10082.09 82.09%附件220XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效评价评分表（分项表）评价指标现场评价项目综合平均分三级指标综合得分率(%)一级指标二级指标三级指标四级指标政府还贷高速公路政府还贷普通公路名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%名称权重(%)绩效影响50前期准备20论证决策7经费设立及其资金投向和结构合规性22.001.501.7587.50%经费申报内容和材料的合规合理性22.001.251.6381.25%经费请示决策程序科学性和方式合理性32.003.002.5083.33%目标设置7目标设置完整性33.003.003.00100.00%目标设置科学性44.003.003.5087.50%保障措施6项目管理机构健全性11.001.001.00100.00%资金管理和项目管理的制度保障性33.003.003.00100.00%进度预算安排及投入保障性22.001.001.5075.00%资金管理17资金到位4资金到位44.002.903.4586.25%资金支付5资金支付53.853.303.5871.60%支出规范性8预算执行规范性22.001.501.7587.50%事项支出的合规性33.002.502.7591.67%会计核算规范性33.003.003.00100.00%事项管理13实施程序8实施程序88.007.107.5594.38%管理情况5资金管理建立健全及遵循性22.001.501.7587.50%内部监督措施落实性33.003.003.00100.00%绩效表现50经济性5预算(成本)控制5预算(成本)控制53.903.403.6573.00%效率性10完成进度及质量10完成进度及质量107.356.006.6866.80%效果性30社会经济效益25社会经济效益2523.2015.0019.1076.40%可持续发展5人员机构和制度政策的可持续性21.900.000.9547.50%管理机制的可持续性22.002.002.00100.00%环境可持续性11.001.001.00100.00%公平性5公共属性5公共属性5534.0080.00%合 计10010092.271.9582.0982.09%附件3 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效评价说明 一、评价目的通过绩效评价，衡量20XX年省管还贷公路车辆通行费资金使用绩效，检测资金使用是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效，并总结经验，分析存在问题，有针对性地采取进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益的措施。为下一步预算资金安排、完善政策提供参考。二、评价原则和方法根据有关财政支出绩效评价的规定和资金支出相关内容，本次评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的经济性、效率性、有效性、公平性的比较和分析，检测评价支出效率和支出效果。结合资金项目特点，评价方法主要采用目标预定与实施效果比较法，评价指标分析主要采用定量指标分析，并辅以部分定性分析。评价基准日为20XX年3月31日。三、评价范围评价范围为20XX年省管还贷公路车辆通行费资金204,827.08万元，资金分为2个子项目, 具体组织和实施单位包括高速公路2个，普通公路19个。四、评价依据1. 某省人民政府某省人民政府关于印发某省级财政专项资金管理试行办法的通知（粤府20XX86号）；2. 某省财政厅关于印发某省省管政府还贷公路车辆通行费管理办法的通知（粤财综20XX112号）3. 某省交通运输厅关于报送20XX年度省管政府还贷公路车辆通行费收支明细计划的函（粤交规函20XX1164号）；4. 某省财政厅关于20XX省管政府还贷普通公路车辆通行费收支明细计划的审核意见（粤财综20XX127号）；5.关于做好20XX年省级财政重点绩效评价工作有关问题的通知（粤财绩函20XX18号）；6.某省交通运输厅某省交通运输厅转发关于开展 20XX 年省级财政重点绩效评价工作的通知（粤交财函20XX1539号）；7.各地市组织部提交的资金绩效自评材料。五、评价指标体系根据关于做好20XX年省级财政重点绩效评价工作有关问题的通知（粤财绩函20XX18号），结合资金项目的特点及资金使用的具体情况，以资金使用结果为导向，确定评价内容并相应选设指标及权重，评价指标体系分为绩效影响（50%）和绩效表现（50%）2个一级指标，7个二级指标和13个三级指标（评价指标体系详见表1）。评价采取百分制的计分方式，其中项目的绩效影响标准分为50分，该部分指标主要考核项目立项是否经过科学的决策程序，目标设置是否完整、科学，目标实现的保障机制（组织机构及制度措施）是否健全、完备，项目资金管理过程中的资金到位、资金支出、支出规范性，项目实施过程中的规范性、监管是否到位等情况；项目的绩效表现标准分为50分，该部分指标主要考核项目产出数量、质量、成本、时效等按绩效目标要求的实现程度，项目产生的直接或间接的经济效益、社会效益、生态效益、影响可持续性，以及服务对象对项目实施的满意程度等。绩效评价结果分为优、良、中、低、差五个等级，其中90分及以上为优，8090分为良，7080分为中，6070分为低，60分以下为差。（详见表1）表1： 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金绩效评价指标体系一级指标权重%二级指标权重%三级指标权重%绩效影响50前期准备20论证决策7目标设置7保障措施6资金管理17资金到位4资金支付5支出规范性8事项管理13实施程序8管理情况5绩效表现50经济性5预算(成本)控制5效率性5完成进度及质量5效果性30社会经济效益25可持续发展5公平性10公众满意度10合计100100100六、评价流程（一）前期准备。印发绩效评价工作文件。省财政厅印发了关于做好20XX年省级财政重点评价绩效工作的通知（粤财绩函20XX18号），某省交通运输厅以某省交通运输厅转发关于开展 20XX 年省级财政重点绩效评价工作的通知（粤交财函20XX1539号）下达了自评工作安排，明确了各项资金自评工作的主体，第三方中介对资金各资金使用单位收集、整理、填报评价基础数据资料，以及做好本次绩效评价工作等提出了具体的要求。（二）材料审核分析。评价工作组对资金各资金使用单位提交的绩效自评资料进行收集、分类整理，并对自评材料的有关内容进行审核，重点对基础信息表的填报信息的准确性、完整性及相应佐证材料的有效性进行审核，并将审核过程中发现的问题、审核意见记录清楚，为开展现场评价提供情况参考。（三）现场核查评价。根据预算绩效管理委托第三方实施工作规程（试行）（粤财绩20XX4号）等有关规定和绩效评价现场核查实际操作规程，现场评价工作采取选点抽样勘验的方法。1、现场评价抽样。本次将现场评价在全覆盖所有分项目的情况下，根据项目财政资金的属性、区域分布、资金额大小、工作效率等因素选，取现场评价的资金使用单位并延伸到基层使用对象，共抽取了6个资金使用单位进行现场评价，抽查资金金额163,004.93万元，占资金总额的79.58%。具体明细如下表： 20XX年省管还贷公路车辆通行费资金现场评价单位情况表项目江肇高速公路管理中心韶赣高速公路管理中心省公路局省路桥公司某路桥公司某收费管理中心合计合计59,532.7162,515.5913,936.611,987.009,266.3915,766.63163,004.931.上交水利基金0.000.000.000.000.000.000.002.基本支出和管理经费8,575.4510,229.820.000.001,312.102,005.5922,122.963.公路的日常养护和小修保养4,020.195,230.300.000.001,068.531,641.1711,960.204.专项支出3,950.973,055.460.000.000.000.007,006.435.还贷资金42,986.1044,000.0013,936.611,987.006,885.7512,119.87121,915.34其中：省路桥中心经费0.000.000.000.000.000.001,987.00省局还贷资金0.000.0013,936.610.000.000.0013,936.61地方还贷资金0.000.000.000.006,885.7512,119.8719,005.62注：水利基金直接扣回，不下拨到资金使用单位。2、现场评价方式。现场评价采取访谈、审阅与项目相关的财务资料、问卷调查、实地勘察等方式，对选取评价项目的财政资金有关情况（包括自评材料反映信息的真实性、准确性、全面性等）进行深入具体、独立客观的了解与核实，对每一个选取的项目形成现场评价情况分析，最后形成资金使用绩效的总体评价意见。（四）综合分析评价。评价工作组对采集的评价基础数据资料进行整理汇总，结合现场勘验核实等情况，对资金的落实、项目的组织实施以及实施的效果等情况进行多维度的全面分析，并采用项目预定目标与实施效果比较分析等方法进行综合评价，形成初步评价意见。（五）评价报告征求意见。第三方评价机构向省财政厅提交评价报告初稿并征求意见，根据省财政厅反馈意见对评价报告进行完善，形成征求意见稿后征求省交通运输厅的意见。（六）出具评价报告。根据省交通运输厅反馈意见，对评价报告征求意见稿进行完善后，正式向省财政厅提交绩效评价报告。（七）评价小组主要成员。项目总负责人余XX（会计师事务所所长），项目经理张X（会计师事务所高级项目经理）、潘XX、潘X（会计师事务所审计助理）。