1 2016 年 环境污染防治资金（省本级能力建 设及重点工作）绩效评价报告 一、 项目概述 （一）项目立项背景和意义 多年来，我国积极实施可持续发展战略，将环境保护放在重 要的战略位臵，不断加大解决环境问题的力度，取得了明显成效。 但由于产业结构和布局仍不尽合理，环境监管制度尚不完善等原 因，污染防治和监管水平仍然有待进一步提高，环境保护形势依 然十分严峻。以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导， 认真贯彻落实新修订的环境保护法，为深入贯彻落实科学发展 观，加快推动经济发展方式转变，提高生态文明建设水平，省环 保厅联合省 财政厅加强了对环境保护的投入并设立了专项资金进 行扶持，用于环境监管能力建设和环保重点工作。加强环境保护 日常监测、监管和执法检查，完善以预防为主的环境风险管理制 度。制定切实可行的环境应急预案，配备必要的应急救援物资和 装备，加强环境应急管理、技术支撑和处臵救援队伍建设，定期 组织培训和演练，开展重点流域、区域环境与健康调查研究，健 全环境质量评价体系，完善环境保护法规政策和科技标准体系， 全面推进监测、监察、宣教、信息等环境保护能力标准化建设。 （二）项目预算和资金来源 2 山东省环境保护厅 2016 年度省本级能力建设及重 点工作资 金 项目 计划 总预算 10285 万元 ，预算调整合计 748.38 万元，实际 预算合计 9536.62 万元，资金来源 全部由山东省财政厅拨款 。 二、项目绩效目标 山东省环境保护厅 2016 年度省本级能力建设及重点工作资 金 主要用于环境监管能力建设和环保重点工作。环境监管能力建 设资金用于加强环境自动监测能力建设，保障环境监管设备的更 新与正常运转。通过有关项目的实施，提高环境执法、环境监测、 应急反应能力和水平。环保重点工作专项经费主要用于开展环保 重点工作，进行环境保护地方性法规规章、环境经济政策、标准 和各类技术规范的研究及 制修订等工作，建立健全环境保护标准， 提高生态文明建设水平。 三、评价基本情况 （一）评价依据 主要包括关于批复 2016 年省级部门预算的通知（鲁财预 指 2016 1 号）、关于印发山东省发展环境自动监测系统资金 绩效评价办法（暂行）的通知（鲁财建 2013 55 号）、关于 开展“绩效管理年”活动的意见（鲁财办发 2013 3 号）、财 政经建专项资金绩效评价工作实施方案（鲁财建 2013 25 号）、 山东省环境自动监测系统建设运行管理意见（鲁环发 200794 号文件）、全省主要河流断面水质自动监测 站运行费拨付暂行办 法（鲁环站 2008 48 号）、环境保护部（国家核安全局）、国 3 家发展改革委、财政部、国家能源局、国防科技工业局联合印发 的核安全与放射性污染防治“十二五”规划及 2020 年远景目标、 关于加强国控辐射环境自动监测站运行管理的通知（环办函 2015 48 号、山东省生态环境监测网络建设工作方案（鲁政 办字 2016 169 号）、财政部、国家发展改革委、环境保护部关 于印发挥发性有机物排污收费试点办法的通知（财税 2015 71 号）、国务院关于印发 的通知（国发 2015 17 号）、国务院关于印发 的通 知（国发 2013 37 号）、国务院关于印发 的通知（国发 2016 31 号）、关于召开 落实工作座谈会的通知（环办便函 2016 76 号）、山 东省人民政府办公厅关于贯彻落实国办发 2014 56 号文件加强 环境监管执法工作的通知（鲁政办发 2015 15 号）、山东省 环保厅关于印发 2015-2017 年全省环境监察移动执法系统建设 方案的通知 (鲁环办 2015 28 号 )、关于推行排污 费征收 全程信息化管理的通知（环办 2012 151 号）、关于排污费征 收全程信息化工作进展情况的通报（环办函 2014 149 号）、关 于排污申报与排污费征收有关问题的通知（环办 2014 80 号）、 关于印发 的通知 (环办 2015 88 号 )、关于印发 的通知（鲁环办 2015 47 号）、关于加强环境监察稽查工作的通知 （环办 4 2015 28 号）、关于印发 的通知（鲁环办 2015 15 号） 、关于组织开展废弃电器 电子产品拆解处理情况审核工作的通知（环发 2012110 号）、 废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法（财综 201234 号）、国务院办公厅关于加强环境监管执法的通知（国办发 2014 56 号）、关于加强环境监察培训工作的若干意见（环 办 2010 175 号）、 2015-2017 年全省环境监察干部岗位培训实 施方案（鲁环办 2015 22 号）、关于进一步加强危险废物和 医疗废物监管工作的意见（环发 2011 9 号）、关 于印发 的通知 （鲁财购 2015 11 号）、 危险废物（含医疗废物 ）焚烧处臵设施二 噁 英 排放监测技术规 范（ HJ/T 365-2007）、中华人民共和国放射性污染防治法（中 华人民共和国主席令第 6 号）、核电厂核事故应急管理条例（中 华人民共和国国务院第 124 号）、山东省辐射污染防治条例、山 东省环境保护厅关于做好便民服务加强机动车环保检验工作的通 知（鲁环函 2015 868 号）、关于开展全省机动车环保检测专 项检查工作的通知 (鲁环办函 2015 23 号 )、山东省 环境保 护厅关于明确省机动车排气污染监控中心职责等事项的通知（鲁 环函 2014 149 号）、关于进一步加强农村饮用水水源保护工 作的指导意见（鲁环发 2015 149 号）、全省农村饮用水水源 地基础环境状况调查（第一阶段）项目建议书、中华人民共和 国政府采购法（中华人民共和国主席令 第六十八号）、财政部、 5 监察部关于印发集中采购机构监督考核管理办法 的通知（财 库 2003 120 号）、山东省环境质量和污染源监督监测管理办 法（试行）（鲁环发 2012 65 号）、关于应用污染源自动监测 数据查处企业 超标排污违法行为的通知（鲁环办函 2016 154 号）、 关于印发 的通知（鲁环发 2013 29 号） 、 关于进一步加强危险废物和 医疗废物监管工作的意见（环 2011 19 号） 、中华人民共和 国固体废物污染环境防治法（中华人民共和国主席令 第三十一 号）、 中华人民共和国环境保护法 （中华人民共和国主席令 第 九号）、规划环境影响评价条例（国务院令第 559 号）、原环保 总局关于印发编制环境影响报告书的规划的具体范围（试行） 和编制环境影响篇章或说明的规划的 具体范围（试行）的通知 （环发 2004 98 号）、山东省人民政府办公厅关于进一步加 强规划环境影响评价工作的通知（鲁政办发 2010 66 号）、关 于推广全省城市环境空气质量自动监测站 TO 模式工作的通知 （鲁环发 2012 48 号）、关于印发 的通知 （鲁 环办 2012 9 号）、关于印发 的通知 （鲁环办 2012 12 号）、关于印发 的通知 （鲁环信 控 2013 11 号）、关于加强全省饮用水源地水质自动监测站运 6 行管理工作的通知 （鲁环办函 2012 96 号）、关于开展 17 个设区的市主要饮用水源地水质自动监测系统建设工作的通知 （鲁环发 2009 49 号）、财政部关于印发 的通知 (财预 2011 285 号 )、中注协关于印发 会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（征求意见稿）的通 知（会协 20152 号）、山东省财政厅关于印发 的通知 (鲁财预 2011 67 号 ) 、 关于印发山东省省级预算绩效管理委托第三方机构评价管理办 法（试行）的通知（鲁财绩 2014 4 号） 等预算绩效管理方 面的法规，以及项目执行过程相关文件、凭证、资料等。 （ 二 ）评价指标体系 项目评价指标体系依据关于印发 的通知（财预 2013 53 号），结合各环保项目特有属 性及项目实际情况，评价指标体系分为四部分，即投入、过程、 产出、效果，涵盖项目从立项到实施、管理，至项目产出和取得 效益的全 过程。评价指标体系共包括： 4 个一级指标、 6 个二级指 标、 20 个三级指标及 46 个四级指标。绩效评价采取百分制的计 分方式，其中投入满分 20 分，该部分反映项目立项的规范、目标 的合理性和指标明确性以及资金到位、及时情况；过程满分 30 分，该部分反映项目管理和财务管理情况，包括项目实施程序的 规范性和项目监管执行情况及资金使用合规和财务监控有效性、 管理的规范情况等；产出满分 20 分，该部分反映项目实际完成、 7 质量达标、及时以及成本节约情况；效果满分 30 分，该部分反映 项目产生的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益、可持续 影响， 以及项目产生的社会公众或服务对象满意度。部分项目根 据项目具体类别，结合项目特点，在共性指标体系四级框架下， 进行第五级评价指标、指标解释及评价标准的构建。 （三 ）评价思路 本次绩效评价实行百分制。根据绩效评价项目内容及预期项 目绩效目标，各专项资金项目评价分为项目单位自评与第三方机 构现场评价。各项目绩效评价综合得分按自评得分与现场评价得 分所赋权重进行加权汇总：项目单位自评得分占比 20%，现场 评 价得分 占比 80%。现场 评价 方式分为案卷研究与实地核查， 得分 按评价 方式所赋权重进行加权汇总： 有实地核查的项目，案卷研 究得分 占比 40%，实地核查得分占比 60%；若无实地核查的项目， 案卷研究得分占比 100%。本次绩效评价首先对各专项资金项目进 行绩效考核得出单个专项资金项目得分，然后按每个专项资金占 省本级能力建设及重点工作资金的比例进行加权汇总，得出山东 省环境保护厅 2016 年度省本级能力建设及重点工作资金的综合 分值。 四、评价结论情况 （一）综合评价得分 以项目单位自评为基础， 经过 第三方机构案卷研究 和 实地核 查 评价， 山东省环境保护厅 2016 年度省本级能力建设及重点工作 8 资金项目绩效评价综合 评价得分 92.81 分， 各项目得分情况 具体 如下： 表 1：不同类别项目绩效得分情况表 序号 项目名称 权重 得分 1 全省水质自动监测站运行费 9.74% 95.99 2 全省 设区城市空气站 TO 模式运行费 13.04% 93.81 3 城市主要 饮用水源地水质自动站运行补助费 0.18% 86.81 4 省 级环境监控中心运行费 14.16% 95.60 5 省机 动车监控中心运行费 2.52% 92.00 6 环境空气 VOCs 监测试点建设 6.59% 90.80 7 环境自动监控质控设备 4.70% 93.20 8 环境监管新需求及危险废物鉴别仪 器设备 4.64% 82.61 9 省 级环境应急指挥车和辐射环境应急专用车 项目未实施，不参与绩效考 核评价 10 环境监察执法专项经费 1.65% 95.68 11 环境监察岗位及环境应急培训 1.34% 93.76 12 移 动执法软件安装部署及运维费、全省排污费征收全程信 息化软件运维费及污染源日常监管随机抽查动态系统信息 库建设 5.06% 95.20 13 海 阳核电厂辐射环境监测监控系统管理运行维护经费 4.12% 94.24 14 辐射环境质量自动监测站建设 8.02% 93.60 15 地方 环境标准编制补助资金 3.15% 91.04 16 山 东能源中长期发展规划战略环境影响评价 4.15% 86.80 17 全省 农村饮用水水源水质状况调查 10.49% 90.44 18 散煤利用情 况专项调查经费 0.63% 92.08 9 19 全省危 险废物焚烧处臵设施及重点行业二恶英排放源监督 性监测 2.02% 95.20 20 废旧电子电器拆解补贴审核经费 0.69% 95.20 21 山 东省挥发性有机物排污收费办法研究、排污量核定与排 污许可证发放制度研究，山东省近岸海域水污染防治 “十 三五 ”专项规划编制、南四湖、马踏湖生态环境保护总体 实施方案（ 2016-2020 年）编制、地表水环境功能区划修 编、贯彻国家大气污染防治行动计划、水污染防治行 动计划实施方案编制、十大重点行业专项治理方案编 制、生态环境损害赔偿制度框架研究等经费 300 万元。 3.15% 91.98 综合得分 100% 92.81 表 2：综合评价三级指标得分情况表 一级指标 二级指标 三级指标 得分 得分率 投入 （ 20 分） 项目立项 （ 12 分） 项目立项规范性（ 4 分） 3.98 99.50% 绩效目标合 理性（ 4 分） 4.00 100 % 绩效指标明确性（ 4 分） 3.87 96.75% 资金落实 （ 8 分） 资金到位率（ 4 分） 3.79 100% 到位及时率（ 4 分） 3.95 98.75% 过程 （ 30 分） 业务管理 （ 15 分） 管理制度健全性（ 4 分） 3.93 98.25% 管理机制有效性（ 6 分） 5.75 95.83% 项目质量可控性（ 5 分） 4.2 84.00% 财务管理 （ 15 分） 财务制度健全性（ 3 分） 2.75 91.67% 资金使用合规性（ 9 分） 8.75 97.22% 财务监控有效性（ 3 分） 2.61 86.99% 产出 （ 20 分） 项目产出 （ 20 分） 实际完成情况（ 5 分） 4.61 92.13% 质量达标情况（ 5 分） 4.78 95.60% 完成及时情况（ 6 分） 5.48 91.33% 成本控制情况（ 4 分） 3.75 93.75% 效果 （ 30 分） 项目效果 （ 30 分） 项目效益（ 30 分） 26.39 87.97% 合计 92.81 10 1、 投入指标满分 20 分，实际得分 19.81 分，得分率 99.05%； 投 入包括项目立项和资金落实两个二级指标。项目立项，绝大部 分项目申报单位能根据项目实际情况制定明确的绩效目标，但也 存在少部分项目设臵的绩效目标不够细化和量化的问题。资金落 实，专项资金截止评价基准日已全部到位；在专项资金到位及时 性方面，绝大部分项目单位在收到省财政拨付资金时及时将资金 拨付至项目。 2、 过程指标满分 30 分，实际得分 28 分，得分率 93.33%； 过程包括业务管理和财务管理两个二级指标。业务管理，评价认 为该项目总体上各级、各类业务管理制度健全、规范，能够有效 指导项目执行。但同时也存在个别项目建设条件落实不 到位，个 别项目单位项目“四制”执行不够规范的问题。财务管理，大部 分项目单位建立健全了财务管理制度，且制度内容合理、合规、 具有可行性，但仍有个别项目单位未提供相关资料或未制定单位 内部财务管理制度。未发现支出依据不合规、超范围支出、挤占、 挪用、改变用途的情况 。 3、产出指标满分 20 分，实际得分 18.62 分，得分率 93.10%； 此次评价的 20 个项目中，截止评价基准日已完工项目 8 个、在 建项目 12 个，其中存在 6 个项目执行进度较慢 ,项目总体进度推 进不够及时。 4、效果指标满分 30 分，实际得分 26.39 分，得分率 87.97%。 该指标包含经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务 11 对象满意度 5 个三级指标。由于环保工作经济效益不显著，导致 项目效果分数偏低。综合评价认为，从可持续发展角度，各项目 建成后，预期能在环境监测能力、应急反应能力等多方面取得较 好的效益。 （ 二 ） 主要效益 加强了环境自动监测能力，保障了环境监管设备的更新与正 常运转。进一步提高了环境执法、环境监测、应急反应能力和水 平。推动实施环境保护地方性法规规章、环境经济政策、标准和 各类技术规范的研究及制修订等工作，进一步建立健全环境保护 标准，提高生态文明建设水平。 （ 三 ） 存在的主要问题 1、 绩效目标不明确。 涉及政府采购专用设备、政府购买第三方服务、工作经费类 等专项资金项目在预算申请时，制定的绩效目标不够明确具体， 不够细化量化，导致无法具体核实项目绩效目标完成情况，并给 绩效考核带来一定难度，使绩效考核的柔韧度增加，刚性不足。 2、 项目工作进度迟缓。 散煤利用情况专项调查经费项目，环境保护项目任务合同书 约定项目的阶段性目标为 2016 年 7 月 31 日之前提交济宁、莱 芜、聊城、菏泽四市城区及城乡结合部采暖季散煤调查报告，山 东环境科学学会出具报告日期为 2016 年 12 月，报 告通过专家评 审为 2016 年 12 月底。本项目实际完成任务目标时间与约定阶段 12 性目标时间相比，项目实施进度存在延缓现象。 辐射环境质量自动监测站建设项目，项目计划于 2016 年完 成泰安市、德州市、聊城市、滨州市、菏泽市五个地市的辐射环 境监测自动站（标准站）的建设，由于气候原因妨碍了基础设施 建设，及该设备为进口设备，购进设备所需时间较长，截至 2016 年 12 月 31 日，完成五个自动站的基础施工工作，尚未完成设备 的现场安装调试工作，项目实施进度存在延缓现象。 海阳核电厂辐射环境监测监控系统管理运行维护经费项目， 由于海阳核电 厂前沿站建设实施进度迟缓，导致 2017 年 6 月项目 才交付使用，项目资金结转至 2017 年使用资金高达 180.00 万元。 环境空气 VOCs 监测试点建设项目按计划需完成对环境空气 VOCs 监测相关设备的采购，安装在站点，开展 VOCs 监测工作， 初步掌握全省各区域 VOCs 的污染状况。截止到 2016 年底，完成 了四套设备的验收，未进行 VOCs 的监测工作。本项目实际完成任 务目标时间与约定阶段性目标时间相比，项目实施进度存在延缓 现象。 环境监管新需求及危险废物鉴别仪器设备项目， 2016 年要求 完成对环境监管新需求仪器设备和危险废物 鉴别仪器设备的采 购。本项目于 2016 年 10 月份进行 该项目招标工作， 11 月份确定 设备采购供应商，导致 2017 年 2 月份才完成全部设备的验收，项 目实施存在延缓现象。 全省危险废物焚烧处臵设施及重点行业二 噁 英排放源监督 13 性监测费项目，预期 2016 年底完成 20 家重点二 噁 英 产 生企业和 29 家危险废物焚烧企业监测工作，实际完成 19 家重点二 噁 英产 生企业和 28 家危险废物焚烧企业监测工作，计划在 2017 年 6 月 前，由中持依迪亚 (北京 )环境检测分析股份有限公司、浙江九安 监测科技有限公司分别完成剩余一家因停产未检测企业的补充监 测，同时组 织专家对监测结果进行验收。 3、 项目支出存在未按合同约定执行的现象。 环境监管新需求及危险废物鉴别仪器设备项目，山东省环境 监测中心站在政府采购合同（合同编号： 402005201600007-001， 采购编号： SDWJ-201609064/01）中与供应商山东鲁辉环保科技有 限公司约定货物交付后经乙方安装、调试并经双方联合验收合格 之日起 15个工作日内支付合同金额 50%。本采购合同执行过程中， 除其中一组附件（进口标气） CH4 混合气体（价值 8500 元）由于 国外定制周期长到货延迟外，其余设备均按期到货，山东省环境 监 测中心站为加快预算执行进度，于 2016 年 12 月 22 日提前支付 剩余 50%货款，项目整体验收日期为 CH4 混合气体到货后即 2017 年 2 月 20 日。 4、 专项资金核算不规范。 全省水质自动监测站运行费项目，在绩效评价过程中发现部 分 地市环保局下属环境监测站 对保障费收支存在未进行专账核算 现象。 山东省挥发性有机物排污收费办法研究等经费 300 万元项 14 目，山东省环境规划研究院 2016 年进行了 11 项编制工作，由于 财务未对各小项编制进行专门核算，无法核实小项编制的具体项 目支出金额情况。 山东省环境监察总队在财务处理方面，项目收入 未按照项目 名称进行明细核算，个别项目支出未按照项目名称进行明细核算。 5、 部分项目资料不齐全、档案管理不规范。 在绩效评价过程中，部分项目存在预算申请资料、项目调整 资料、项目组织安排、工作记录等资料缺失现象以及档案资料未 进行归档保管的现象。 五、意见建议 （ 一 ）细化绩效目标，制定量化指标。 绩效目标进一步细化 量化、清晰具体。细化绩效目标是项目有效严格执行的基础，只 有制定了量化的绩效指标，才使绩效目标落到实处，为项目高质 量的完成做好充分前期准备。 （ 二 ）加强项目过程中跟踪监督，及时调整项目进度情况。 加强项 目过程中事前、事中、事后全过程的管理监督，依据项目 进度情况及时作出调整和下一步计划方案，以确保项目圆满完成。 加强项目实施进度跟踪监管，定期调度，掌握项目进展情况，及 时发现并积极解决存在的问题，加快项目实施进度，严格项目实 施质量，不断提高资金的使用效益。 （ 三 ）加强合同审批及资金管理。 加强资金支出审核审批， 严格按照合同约定支付款项。 15 （ 四 ） 形成多元化的资金分配方法和拨付标准，建立动态管 理制度，增强资金使用效率。 积极改变现有项目静态、刚性的专 项资金管理制度，建立资金动态监测管理系统，对各个专项资金 的运转和走 向进行实时监控和全程跟踪，提高财政资金使用的安 全性、规范性、效率性，推进财政管理的科学化、精细化。 （ 五 ）加强项目档案管理。 加强项目档案的收集、整理、保 管 ,搞好 项目档案 的规范化、现代化建设 ,对 项目 建设和管理意义 重大。