1 - 附 件 3-52016 年 度 广 州 市 工 业 转 型 升 级 专 项 资 金绩 效 评 价 简 要 报 告广东诚安信会计师事务所有限公司一 、 评 价 概 述受 广 州 市 财 政 局 委 托 ， 我 所 对 “ 2016 年 度 广 州 市 工 业 转 型升 级 专 项 资 金 ” 实 施 了 第 三 方 绩 效 评 价 ， 形 成 评 价 报 告 。 项 目 由广 州 市 工 业 和 信 息 化 委 员 会 （ 以 下 简 称 “ 市 工 信 委 ” ） 依 据 广 州 市 工 业 转 型 升 级 攻 坚 战 三 年 行 动 实 施 方 案 （ 2015-2017 年 ） （ 穗府 2015 14 号 ） 等 政 策 文 件 组 织 实 施 。 2016 年 预 算 安 排 资 金50,000.00 万 元 ， 主 要 通 过 事 中 补 助 、 事 后 奖 补 、 贴 息 等 方 式 用于 支 持 工 业 技 术 改 造 示 范 项 目 专 题 、 机 器 人 及 智 能 装 备 专 题 等11 个 专 题 方 向 的 331 个 项 目 。 项 目 绩 效 总 目 标 为 ： 进 一 步 提 升我 市 工 业 高 端 化 、 集 约 化 、 智 能 化 、 绿 色 化 、 网 络 化 、 服 务 化 水平 ， 不 断 提 高 工 业 综 合 实 力 、 国 际 竞 争 力 和 可 持 续 发 展 能 力 ， 加快 构 建 高 新 技 术 产 业 引 领 、 先 进 制 造 业 支 撑 、 服 务 型 制 造 业 协 同发 展 的 现 代 工 业 体 系 ， 落 实 广 州 市 工 业 转 型 升 级 攻 坚 战 三 年 行动 实 施 方 案 （ 2015 2017 年 ） （ 穗 府 2015 14 号 ） 。 本 次 评 价 采 取 书 面 评 审 、 现 场 核 查 及 满 意 度 调 查 、 综 合 评 审 - 2 - 等 方 法 ， 围 绕 受 资 助 企 业 的 产 出 、 效 益 及 可 持 续 性 等 指 标 实 施 ，最 终 评 定 项 目 绩 效 等 级 为 “ 良 ” 。二 、 项 目 绩 效总 体 来 说 ， 通 过 专 项 资 金 扶 持 ， 带 动 了 一 批 高 端 装 备 制 造 、汽 车 零 部 件 、 生 物 医 药 与 健 康 医 疗 、 新 一 代 信 息 技 术 产 业 等 重 点产 业 领 域 里 的 企 业 进 行 技 术 改 造 ， 加 快 了 我 市 产 业 结 构 调 整 优 化和 转 型 升 级 步 伐 ， 为 将 我 市 打 造 成 高 端 装 备 制 造 业 创 新 基 地 、 国家 智 能 制 造 和 智 能 服 务 紧 密 结 合 示 范 引 领 区 打 下 了 基 础 。 市 财 政安 排 项 目 年 度 预 算 50,000.00 万 元 ， 实 际 使 用 资 金 49,999.90 万 元 ，预 算 完 成 率 近 100%。 其 中 市 本 级 财 政 资 金 直 接 支 付 项 目 实 施 单 位 11,515.06 万 元 ， 转 移 支 付 各 区 财 政 局 38,484.84 万 元 ， 2016 年 各区 财 政 局 实 际 支 付 项 目 实 施 单 位 37,646.64 万 元 。（ 一 ） 财 政 资 金 引 导 带 动 效 应 比 较 明 显通 过 设 立 工 业 转 型 升 级 专 项 资 金 ， 在 政 策 规 划 引 导 和 财 政 资金 扶 持 下 ， 2016 年 我 市 工 业 完 成 投 资 713.92 亿 元 ， 工 业 技 改 投资 270 亿 元 ， 工 业 技 改 投 资 同 比 增 长 28.20%， 工 业 技 术 改 造 和制 造 业 转 型 升 级 引 导 投 入 倍 数 为 27， 通 过 财 政 资 金 的 引 导 带 动 ，促 进 了 工 业 企 业 加 大 对 技 改 项 目 的 投 入 。（ 二 ） 在 一 定 程 度 上 推 动 产 业 结 构 优 化 升 级2016 年 专 项 资 金 共 推 动 225 家 企 业 进 行 工 业 和 智 能 化 改 造 - 3 - 及 质 量 品 牌 提 升 ， 7 家 工 业 企 业 开 展 “ 机 器 换 人 ” 。 一 些 传 统 产品 生 产 企 业 通 过 技 术 改 造 ， 在 推 动 企 业 利 用 新 技 术 改 造 传 统 工艺 、 提 升 产 品 技 术 含 量 和 附 加 值 、 降 低 产 品 不 良 率 、 改 善 用 工 结构 、 减 轻 一 线 工 人 的 劳 动 强 度 、 加 快 企 业 产 品 更 新 换 代 等 方 面 起到 积 极 作 用 ， 企 业 的 技 术 结 构 、 产 品 结 构 、 组 织 结 构 等 得 到 优 化和 提 升 。（ 三 ） 促 进 工 业 机 器 人 产 业 链 的 逐 步 完 善2016 年 专 项 资 金 共 安 排 8500 万 元 ， 支 持 广 州 瑞 松 北 斗 汽 车装 备 有 限 公 司 等 企 业 的 42 个 整 机 、 关 键 零 部 件 、 核 心 功 能 模 块和 系 统 软 件 的 研 发 及 产 业 化 应 用 、 产 业 化 建 设 工 程 、 公 共 服 务 平 台 建 设 、 应 用 本 地 机 器 人 本 体 或 成 套 设 备 补 贴 及 应 用 示 范 项 目 。经 过 近 几 年 的 政 策 引 导 ， 广 州 机 器 人 及 智 能 装 备 产 业 已 形 成 涵 盖上 游 减 速 器 、 控 制 器 、 伺 服 电 机 等 关 键 零 部 件 、 中 游 机 器 人 本 体 、下 游 系 统 集 成 的 工 业 机 器 人 产 业 链 ， 数 控 机 床 、 注 塑 机 械 、 包 装装 备 、 楼 宇 装 备 等 智 能 成 套 装 备 自 主 发 展 。 2016 年 ， 我 市 机 器人 及 智 能 装 备 产 业 规 模 约 500 亿 元 ， 与 长 三 角 等 外 资 企 业 占 主 体的 产 业 体 系 不 同 ， 广 州 本 土 制 造 、 集 成 企 业 较 多 ， 细 分 市 场 门 类齐 全 ， 已 形 成 自 主 品 牌 ， 拥 有 广 州 启 帆 、 广 州 数 控 、 广 州 长 仁 等具 有 自 主 知 识 产 权 的 工 业 机 器 人 本 体 制 造 企 业 ， 本 土 机 器 人 市 场份 额 位 居 全 国 第 一 。 - 4 - （ 四 ） 企 业 创 新 能 力 得 到 一 定 程 度 提 升2016 年 受 资 助 的 企 业 中 高 新 技 术 企 业 达 168 家 ， 其 中 2016年 获 得 高 新 企 业 技 术 称 号 的 企 业 有 41 家 ， 受 资 助 企 业 2016 年 度申 请 发 明 专 利 1157 件 ， 同 比 增 长 18.30%， 其 他 知 识 产 权 1108件 ， 同 比 增 长 7.89%， 1 家 企 业 获 得 广 东 省 机 器 人 骨 干 称 号 ， 企业 自 主 创 新 能 力 得 到 提 升 。（ 五 ） 服 务 对 象 满 意 度 较 高问 卷 调 查 统 计 结 果 显 示 ， 项 目 用 款 单 位 对 主 管 部 门 服 务 态度 、 财 政 资 金 到 位 等 9 方 面 指 标 的 加 权 平 均 满 意 率 为 98.34%，表 明 项 目 用 款 单 位 对 专 项 资 金 政 策 及 相 关 部 门 的 工 作 比 较 认 同 。 三 、 存 在 问 题（ 一 ） 专 项 资 金 绩 效 目 标 设 定 欠 规 范一 是 专 项 资 金 绩 效 总 目 标 不 够 具 体 ， 没 有 设 定 具 体 的 绩 效指 标 和 年 度 目 标 。 广 州 市 工 业 转 型 升 级 专 项 资 金 管 理 暂 行 办 法 中 提 出 了 设 立 专 项 资 金 的 总 体 绩 效 目 标 ， 但 是 没 有 相 应 设 立 绩 效目 标 及 具 体 的 绩 效 指 标 值 。二 是 具 体 申 报 项 目 绩 效 目 标 设 定 欠 规 范 。 专 项 资 金 扶 持 的部 分 项 目 没 有 设 定 绩 效 目 标 ， 部 分 项 目 没 有 根 据 项 目 内 容 、 特 点设 定 有 针 对 性 的 考 核 目 标 ， 只 是 笼 统 的 以 销 售 收 入 、 新 增 利 润 、新 增 税 收 作 为 项 目 考 核 指 标 。 - 5 - （ 二 ） 项 目 管 理 水 平 有 待 提 高一 是 项 目 管 理 存 在 不 到 位 的 情 况 。 项 目 主 管 部 门 对 项 目 缺乏 事 中 跟 踪 ， 未 建 立 项 目 信 息 数 据 库 。 同 时 对 项 目 用 款 单 位 的 服务 工 作 有 待 改 进 。现 场 考 察 发 现 ， 各 区 工 信 部 门 均 未 按 专 项 资 金 下 达 文 件 规定 ， 对 受 资 助 单 位 的 项 目 实 施 和 资 金 使 用 情 况 进 行 项 目 跟 踪 ， 主管 部 门 未 及 时 对 项 目 实 施 单 位 的 延 期 申 请 进 行 批 复 ， 未 及 时 组 织已 完 工 项 目 的 验 收 和 评 价 工 作 。二 是 资 金 管 理 制 度 不 够 细 化 ， 管 理 工 作 存 在 薄 弱 环 节 。 在 资金 管 理 制 度 建 设 方 面 ， 主 管 部 门 未 根 据 专 项 资 金 支 持 的 不 同 方 式 细 化 指 引 ， 在 资 金 下 达 文 件 中 笼 统 的 要 求 实 施 单 位 “ 实 行 财 政 资金 专 项 核 算 ， 做 到 专 款 专 用 ” ， 部 分 项 目 实 施 单 位 对 事 后 奖 补 、贴 息 和 奖 励 等 方 式 发 放 的 奖 补 资 金 “ 怎 样 核 算 才 是 专 项 核 算 ， 怎样 使 用 才 是 专 款 专 用 ” 不 理 解 ， 导 致 会 计 核 算 不 统 一 ， 不 利 于 资金 监 管 。三 是 政 策 兑 现 时 间 比 较 滞 后 。 资 金 落 实 方 面 ， 个 别 专 题 项 目申 报 、 评 审 等 组 织 工 作 较 晚 ， 财 政 资 金 拨 付 滞 后 ， 一 些 专 题 的 财政 资 金 第 四 季 度 才 开 始 拨 付 ， 部 分 区 财 政 未 按 资 金 下 达 文 件 及 时拨 付 财 政 资 金 到 项 目 实 施 单 位 ， 个 别 现 场 勘 察 的 项 目 实 施 单 位 自筹 资 金 未 落 实 ， 政 策 兑 现 时 间 滞 后 ， 直 接 影 响 了 政 策 的 实 施 进 度 - 6 - 和 效 果 。（ 三 ） 项 目 推 进 迟 缓 ， 部 分 绩 效 目 标 效 果 不 显 著一 是 项 目 建 设 进 度 滞 后 。 部 分 项 目 单 位 申 报 时 对 项 目 建 设 过程 中 的 困 难 预 见 不 足 或 对 项 目 预 期 过 于 乐 观 ， 导 致 项 目 建 设 任 务没 有 按 期 完 成 ， 部 分 项 目 实 现 的 经 济 效 益 如 新 增 收 入 、 新 增 利 润 、新 增 税 收 等 指 标 都 与 预 期 目 标 存 在 差 距 。二 是 项 目 部 分 绩 效 目 标 完 成 效 果 不 明 显 。 虽 然 项 目 实 施 在 一定 程 度 上 提 升 了 我 市 工 业 高 端 化 、 集 约 化 、 智 能 化 水 平 ， 但 绿 色化 、 网 络 化 水 平 不 明 显 ， 服 务 化 水 平 有 待 提 高 。三 是 专 项 资 金 扶 持 政 策 具 有 阶 段 性 ， 持 续 性 还 需 加 强 。 工 业 转 型 升 级 专 项 资 金 扶 持 政 策 将 在 2017 年 届 满 ， 后 续 政 策 是 否 延续 、 是 否 会 发 生 变 化 以 及 如 何 变 化 均 不 明 确 ， 一 方 面 不 利 于 企 业响 应 政 策 、 利 用 政 策 促 进 企 业 持 续 转 变 增 长 方 式 ， 另 一 方 面 不 利于 根 据 政 策 实 施 的 效 果 对 政 策 进 行 纠 偏 。四 、 相 关 建 议（ 一 ） 加 强 宣 传 ， 建 立 健 全 项 目 评 审 、 立 项 制 度一 是 加 强 宣 传 引 导 ， 提 高 企 业 申 报 积 极 性 ， 鼓 励 更 多 的 企业 参 与 财 政 补 助 资 金 的 申 报 ， 助 推 企 业 转 型 升 级 。 二 是 建 立 健 全专 项 资 金 评 审 制 度 ， 做 到 评 审 标 准 、 信 息 、 程 序 公 开 ， 保 证 项 目遴 选 和 资 金 分 配 全 过 程 公 开 、 公 平 、 公 正 。 三 是 严 把 项 目 立 项 绩 - 7 - 效 目 标 设 置 关 ， 在 项 目 申 报 受 理 时 ， 严 格 要 求 、 认 真 指 导 项 目 申报 单 位 关 于 项 目 绩 效 总 目 标 和 阶 段 性 目 标 的 设 定 工 作 。（ 二 ） 细 化 项 目 管 理 ， 提 升 管 理 效 率一 是 提 前 做 好 项 目 申 报 的 前 期 准 备 工 作 ， 以 保 证 政 府 政 策 及时 落 地 。 二 是 实 行 项 目 动 态 管 理 。 每 年 定 期 全 面 检 查 一 次 和 不 定期 抽 查 相 结 合 ， 对 项 目 实 施 情 况 进 行 跟 踪 检 查 。 三 是 推 进 项 目 管理 信 息 化 。 建 立 信 息 平 台 并 推 进 使 用 ， 项 目 申 报 、 检 查 、 验 收 等管 理 全 过 程 可 通 过 网 络 填 报 ， 实 现 项 目 管 理 全 过 程 可 以 追 溯 。 四是 建 立 工 业 基 础 数 据 库 。 建 议 市 工 信 委 联 合 市 统 计 局 、 市 税 务 局 、市 环 保 局 、 市 发 改 委 等 单 位 建 立 基 础 数 据 库 ， 以 便 于 项 目 跟 踪 管 理 和 开 展 绩 效 考 评 工 作 。 五 是 继 续 推 行 政 府 购 买 服 务 方 式 ， 强 化项 目 管 理 。 可 进 一 步 通 过 政 府 购 买 服 务 方 式 ， 委 托 专 业 机 构 实 施项 目 初 评 及 验 收 等 工 作 。（ 三 ） 发 挥 市 场 调 节 作 用 ， 完 善 创 新 机 制一 是 积 极 发 挥 市 场 对 转 型 升 级 的 调 节 作 用 。 尊 重 市 场 配 置 经济 资 源 的 规 律 ， 让 市 场 机 制 发 挥 压 缩 、 化 解 产 能 过 剩 的 主 导 作 用 ，让 市 场 淘 汰 效 益 差 、 污 染 高 的 企 业 ， 推 动 转 型 升 级 。 二 是 大 力 发展 生 产 性 服 务 业 ， 提 高 工 业 园 区 和 产 业 基 地 发 展 水 平 。 加 快 工 业设 计 、 电 子 商 务 、 物 流 与 供 应 链 、 信 息 技 术 、 科 技 金 融 等 生 产 服务 业 发 展 ， 继 续 改 造 提 升 工 业 园 区 和 产 业 集 聚 区 ， 推 进 新 型 工 业 - 8 - 化 产 业 示 范 基 地 建 设 ， 优 化 产 业 空 间 结 构 ， 加 快 推 动 工 业 布 局 向集 约 高 效 、 协 调 优 化 转 变 。 三 是 完 善 创 新 机 制 ， 提 高 产 业 自 主 创新 能 力 。 探 索 提 高 协 同 创 新 能 力 的 方 法 和 路 径 ， 考 虑 建 立 多 元 主体 协 同 创 新 互 动 体 系 ， 鼓 励 研 发 、 生 产 、 应 用 上 下 游 各 环 节 的 企业 建 立 战 略 联 盟 ， 联 合 创 新 。（ 四 ） 加 强 项 目 绩 效 跟 踪 ， 完 善 专 项 资 金 绩 效 后 评 价 工 作建 议 工 业 转 型 升 级 三 年 行 动 计 划 期 满 后 ， 政 府 部 门 再 组 织 对2015 年 -2017 年 工 业 转 型 升 级 专 项 资 金 进 行 绩 效 后 评 价 工 作 ， 从而 更 为 客 观 地 评 价 专 项 资 金 的 产 出 和 效 益 。