2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金绩效评价报告（摘要）2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金绩效评价报告（摘要）项目单位：湖北省财政厅主管部门：湖北省体育局评价机构：北京华盛中天咨询有限责任公司湖北分公司报告文号：华盛鄂绩评字2019006号2019年9月（一）绩效评价结论1、评分结果“2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金”项目绩效评价评分结果，是以52个项目实施单位的65个具体项目为基础，分别计算各个具体项目的投入、过程、产出和效果分数值，汇总得出总体得分值。总分值为100分，评价得分为87.58分，评价等级为“优”。其中：投入总分为20分，实际得分为18.01分，等级为“优”；过程总分为25分，实际得分为20.93分，等级为“优”；产出总分为15分，实际得分为12.61分，等级为“优”；效果总分为40分，实际得分为36.03分，等级为“优”。按照年度划分：（1）2016年评价得分为85.97分，评价等级为“优”。其中：投入得分为17.68分，等级为“优”；过程得分为20.43分，等级为“良”；产出得分为12.56分，等级为“优”；效果得分为35.31分，等级为“优”。（2）2018年评价得分为89.05分，评价等级为“优”。其中：投入得分为18.31分，等级为“优”；过程得分为21.38分，等级为“优”；产出得分为12.66分，等级为“优”；效果得分为36.69分，等级为“优”。2、主要评价结论经专家综合分析评价，“2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金”项目，贯彻落实了省委省政府有关促进我省体育产业发展的方针政策，符合我省体育产业发展的指导思想和总体规划。按照省财政厅财政支出项目绩效评价共性指标体系框架评价标准要求，该项目具体评价意见如下：在投入方面。该项目立项依据较规范，绩效目标符合我省体育产业发展规划和部门工作要求，各单位出具了湖北省体育产业引导资金申请使用承诺书、项目申报报告、年度会计报表等申报材料。在过程方面。该项目管理制度较为健全，能够按照制度有效执行；财务管理制度较为规范；年度引导资金足额到位；未发现专项资金被违规挤占挪用的问题。但少数项目实施单位未建立项目实施台账、未对引导资金实行单独核算。在产出方面。经对资料数据核查，该项目任务工作量实际完成率较高，完成项目多数进行合格验收，项目任务完成及时性、工作成本节约率得分较高。项目整体产出率较高。但少数建设项目由于建设周期分阶段的原因，推进工作不够理想。在效果方面。该项目的实施扩大了产业规模，增加了社会就业人数，也增加了企业的收益。同时，随着体育健身休闲环境的进一步优化，参与健身人群满意度不断提高，使体育消费得到大幅度上升。通过满意度调查，项目实施满意度均在90%以上。（二）项目基本情况1、项目概况湖北省人民政府关于加快发展体育产业促进体育消费的实施意见（鄂政发201550号）提出，我省体育产业发展的主要任务是：加快重点产业门类发展、优化产业布局、支持重点项目建设、扶持重点企业发展、培养知名品牌、促进融合发展、加快体育基础设施建设、加强体育社会组织建设、丰富全民健身活动、加强科学健身指导。湖北省人民政府关于加快转变发展方式推进体育强省建设的意见（鄂政发201763号）指出，为将我省建设成为综合实力位居全国第一方阵、中部地区前列的体育强省，未来5年要完成以下目标任务：基础设施更加完善；构建起市、县、乡镇、村（社区）四级全民健身设施网络和城乡15分钟健身圈，人均体育场地面积达到2平方米以上；全民健身均等惠民；全省各级体育组织达到2000个以上，体育健身团队每万人达到5个以上，全民健身站点每万人达到10个以上。省体育局积极落实省政府工作部署，制定了湖北省体育产业发展引导资金使用和管理办法（试行），并于2016年9月14日下发了湖北省体育局关于组织申报2016年度体育产业发展引导资金项目的通知，对重点支持方向、申报项目要求、申报材料、申报及评审、工作要求等予以明确。2017年7月18日，印发了湖北省体育产业发展引导资金管理办法，明确了管理职责、资助范围和资助方式、申报条件与申报程序、评审组织与立项程序、资金管理与监督、责任追究等。2017年8月25日，印发了关于做好2018年度省级体育产业发展引导资金申报工作的通知。省体育局根据各市州上报的已审核的资料，制定了湖北省体育产业发展引导资金省级审查工作方案，撰写了各年度省级体育产业发展引导资金评审情况的报告、省级体育产业发展引导资金项目评审标准、评审专家组抽签结果确认函等文件，对工作方案、评审方式、组建专家评审组、实地考察、批准及公告、拨付引导资金等过程进行了具体明确。根据工作方案及文件要求，省体育局组建了专家评审组，确定了评审项目重点，根据推荐专家名单组成专家组，到项目现场进行实地考察，按评审要求分项目类别打分。省体育局结合实地考察结果，汇总考察评审得分情况，出具了专家评审综合意见。经省体育局党组会集体研究讨论，确定了省级引导资金扶持的项目，分年度在局网站向社会进行了公示，确定了2016、2018年扶持的单位、项目及金额。（2016年确定了31家项目实施单位为引导资金使用单位、资助金额1010万元；2018年确定了34家项目实施单位为引导资金使用单位、资助金额2429万元。）2016年省体育产业发展中心通过本级预算拨付引导资金到各项目实施单位。2018年由省财政厅通过转移支付方式拨付引导资金到各地财政。同时，省体育局授权省体育产业发展中心与项目实施单位签订了湖北省体育产业发展引导资金项目合同，明确了资助金额、双方的权利和义务及违约责任等。2、绩效评价工作基本情况2019年6月25日，湖北省财政厅委托北京华盛中天咨询有限责任公司湖北分公司（以下简称公司）对“2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金”项目开展绩效评价。根据省财政厅关于开展2019年省级财政重点绩效评价工作的通知（鄂财办绩201985号）要求，公司成立了项目绩效评价工作组。在省财政厅和省体育局的大力支持下，收集了省委省政府和职能部门相关政策文件，制定2016、2018年省级体育产业发展引导专项资金项目绩效评价工作方案。建立了项目实施单位工作群，督促辅导各项目实施单位开展绩效自评。建立了项目评价参与人员工作群，对参加绩效评价的工作人员进行系统学习培训，熟悉相关法规和政策依据，掌握了项目绩效评价指标体系的结构和内容，小组成员按评价工作规程要求，开展绩效评价工作。2019年7月，在整理分析各项目实施单位自评报告基础上，公司分成6个工作小组，到52个项目实施单位、65个具体项目、16个地市州的36个县（市、区）开展现场评价。在对每个具体项目进行现场评价时，各小组成员采取了座谈听取情况汇报、查阅会计凭证及档案资料、发放满意度调查表等方式。还前往体育场地、体育设施建设区、体育用品生产车间、体育用品销售门店、体育健身会所等地方，进行实地查看并完成现场拍照。按项目绩效评价指标体系所确定的指标值，对每个具体项目的投入、过程、产出和效果情况，进行综合评价打分。2019年8月，在完成现场评价后，汇总各小组项目评价资料和得分情况，对总体情况进行综合分析评价，按照规定的格式和内容撰写绩效评价汇总报告，并于8月14日正式提交。（三）绩效分析1、项目成效一是体育产业科学布局初步形成，示范带动作用日益显现。2018年底，全省已初步形成了宜昌、恩施、十堰、荆州、黄冈、神农架等体育旅游休闲聚集区，武汉、荆门、荆州等体育器材制造业集聚区。武汉市体育竞赛发展迅速。如：2016年以来连续三年在武汉市举办的国际马拉松比赛、武汉羽毛球亚锦赛、武汉网球公开赛、国际航联世界飞行者大会等。武汉市已成为我省体育赛事活动中心。随着产业布局进一步完善，将会带动我省体育产业高质量迅速发展。二是发挥引导资金带动作用，吸引社会资本投入体育产业。近年来，我省财政不断加大体育产业扶持力度，计划将体育产业纳入各地服务业或其他产业引导资金资助范围。充分利用长江经济带地理优势，引导社会资金投资体育产业项目中，为社会力量投资做好对接服务工作。2016年、2018年省财政共投入引导资金为3439万元，其中：2016年为1010万元，2018年为2429万元。由于省财政逐年加大对体育产业的投资力度，据绩效评价测算，共吸引社会资本计划投入体育产业总额约为93.93亿元，实际已投入47.57亿元，其中：2016年为16.11亿元，2018年为31.46亿元。后续还将带动约46.36亿元的社会资金投入到体育产业中，提高了我省体育产业的整体实力。三是企业的经营收益逐年提高，盈利能力逐步增强。2016年、2018年项目实施单位财务报表反映，省级体育产业资助的项目实施单位中，52家项目实施单位主营业务收入总额分别是16.75亿元、24.02亿元。2018年与2016年比较，增长率为43.4%。两年有17家项目实施单位的主营业务收入、利润总额分别在2500万元、400万元以上，占单位总数的32.69%。如武汉昊康健身器材有限公司在实施的基于物联网的健身设施管理服务云平台项目，2016年、2018年主营业务收入分别为12259万元、13605万元，增长率10.97%。利润总额分别为409万元、565万元，增长率为38.14%；又如湖北龙王恨渔具集团有限公司在孝感市建设的龙王恨二期项目，2016、2018年主营业务收入分别为33535万元、40357万元，增长率为20.34%。利润总额分别为4553万元、5347万元，增长率为17.43%。四是加强了引导资金制度建设。在总结2016年引导资金管理经验的基础上，2017年省财政厅会同省体育局制定了湖北省体育产业发展引导资金管理办法（鄂财教规201710号），对各职能部门、项目单位的管理内容进行了明确；进一步完善了立项审批制度；对引导资金资助范围和资助方式作出了新规定；对申报条件和申报程序进行了明确；加强了对引导资金的监督检查力度。按照文件的规定，各地市县财政、文体局认真审核、推荐项目，经专家评审、实地考察、综合打分等过程，确定了资助单位及实施的项目，保证了项目管理的规范性。如2018年8月25日，省体育局、省财政厅下发了关于做好2018年度省级体育产业发展引导资金申报工作的通知，对申报单位条件、申报项目、申报程序等作出了明确要求。各县（市、区）财政局、文体局按照通知要求，对本辖区内体育产业实施单位所提供的申报材料进行了审核，于9月上报了关于2018年度省级体育产业发展引导资金申报项目的推荐函。10月各市州体育部门会同财政部门对本地区所有申报项目进行审查。11月-12月，省体育局结合各地财政、体育部门送审资料，组织评审工作，经过方案研究、专家评审、实地考察、党组会议研究等过程，最终确定资助结果，并于12月在局网站进行了公示。在公示无异议的情况下，省体育局授权省体育产业发展中心与项目实施单位签订了资助协议。省财政厅通过转移支付方式拨付了2018年的引导资金。2、存在的问题（1）部分项目实施单位没有严格执行湖北省体育产业发展引导资金管理办法。经绩效评价审核，省体育产业发展引导资金项目在立项、申报、评审等方面较为规范，在引导社会力量投资体育产业方面发挥作用较为明显。但是有21个项目实施单位没有严格按照湖北省体育产业发展引导资金管理办法要求建立项目实施台账，未对引导资金实行单独核算。（2）少数项目运营效果不佳。现场评价发现，个别项目实施后长期亏损已停止营业。比如：武汉堤角室内足球场项目。2016年8月，项目实施单位城市主场武汉体育发展有限公司与房屋出租方签订房屋租赁合同，租赁房屋经营室内足球场项目。2016年12月，武汉堤角室内足球场项目享受资助资金20万元。2017年公司将这笔资助款项用于堤角室内场馆建设，安装了中央空调及消防安全设施。由于经营长期亏损，公司于2018年12月31日将所有设备设施给与房屋出租方，室内足球场经营停止。资助资金变相流向了房屋出租方。个别项目实施后，经济效益下滑导致部分资产减少。比如：少年儿童体智能+项目。2016年天门康体贝健文化传播有限公司申报的天门少年儿童体智能+项目20万元，为升级儿童运动馆和少年儿童体质检测中心。项目实施起止年限为2016年1月至2017年3月。2016年公司财务报表反映，资产总计为93.87万元。2017年12月31日，公司资产总计为33.5万元。2017年与2016年比较，资产总额减少了60.37万元。项目实施后，2018年3月公司经济效益下滑，所购跑步机、运动单车等体育器材闲置在场馆内。公司开始将项目经营范围转向儿童舞蹈、儿童篮球培训等，并且将闲置的部分体育器材对外变卖出售。（四）工作建议1、进一步加大预算绩效管理力度。根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）的要求，将预算绩效管理全面贯彻到体育产业引导资金管理全过程中去。项目申报单位在申报项目时，要制定明确绩效目标。项目实施完成后，项目实施单位要进行绩效自评。2、进一步加大县市级财政、体育部门监督管理力度。按照湖北省体育产业发展引导资金管理办法（鄂财教规201710号）要求，县市级财政、体育主管部门在审核项目实施单位申报资料时，要负责审核申报单位的申报资格、申报项目的可行性和申报材料的完整性、真实性，以及绩效目标的合理性。项目实施单位要定期向当地财政、体育部门汇报项目实施情况，按照财务管理规定进行项目会计核算，并自觉接受主管部门对已扶持项目的监督检查。县市级财政、体育部门要对项目实施过程跟进检查，督促项目实施单位按承诺安排自筹资金按时到位，用于引导资金资助的项目建设，提高引导资金使用效率和效益。对本次绩效评价发现的问题及时进行整改。如：城市主场武汉体育发展有限公司实施的武汉堤角室内足球场项目因长期亏损停止经营，资助资金部分流向了外单位，建议武汉市体育局核实相关情况，并上报省体育产业发展中心，经省体育局审批同意，中心收回2016年资助资金20万元。天门康体贝健文化传播有限公司实施的天门少年儿童体智能+项目，现在已停止经营，闲置的部分体育器材正在对外变卖出售，建议天门市文化和旅游局核实公司体育器材出售收入及资产情况，并将核实结果上报省体育产业发展中心。省体育局会同省财政厅商议，确定收回2016年资助资金具体数额。建议今后以上两家项目实施单位申报的项目，引导资金均不再予以支持。3、进一步优化管理办法，充分发挥引导资金的引导作用。在资助对象上，重点支持可以带动群众体育与竞技体育协调发展的且能有效撬动社会资本的产业项目；在资助形式上以已完成项目为主，实行以奖代补；对于绩效评价得分高的项目实施单位，加大资金扶持力度；对于绩效评价得分低的项目实施单位，加大管控监督力度。体育部门要建立体育产业发展项目库，提出引导资金年度支持重点，编制年度工作计划，定期跟踪反馈项目情况。财政部门要做好资助项目的监督检查、年度绩效评价工作。（五）其他需要说明的问题据湖北乔尔健科技股份有限公司2018年3月23日向鄂州市文化和旅游局上报关于体育产业发展引导专项资金使用情况报告的文字材料反映，“2016年底，经过评审，我公司获得了省体育局拨付的湖北省体育产业发展引导资金30万元该资金到位后，我公司按照资金使用要求，资金已全部投入到项目中后工厂遭到拆迁（鄂州市城南安置小区项目），不能承接订单，所以，出现全面停产的局面，员工全部暂时辞退，也没有保留财务人员，所以，项目资金使用情况没有按要求建账，但可以肯定的是，资金是全部用于项目，而且，投入的项目资金远大于贵局给予支持的项目资金。”据评价小组现场核实了解，公司于2017年8月因资金困难和拆迁导致停产，公司已经关门，现找不到该公司及相关人员。公司没有进行本次绩效自评，评价小组没有进行现场评价。鄂州市文化和旅游局加强了资金监管，正在为该公司的可持续发展采取积极应对措施。鄂州市西山街办事处正在为该公司新厂房做选址规划。