1 2015年环境污染防治资金（自然保护区资金）绩效评价报告一、项目基本情况（一）政策背景。自然环境是人类生存和发展的基础，建立自然保护区是保护生物多样性、保护自然资源、维护生态环境安全的重要措施。加强自然保护区建设，对推进生态省建设，改善生态环境质量，维护生态安全，具有重要意义。2012年6月，省财政厅、省环保厅联合印发山东省省级自然保护区专项资金管理暂行办法，设立了省级自然保护区专项资金，为提高自然保 护区的保护管理能力、完善自然保护区监管体系、全面提高保护管理水平提供了资金和政策支持。（二）项目内容。省级自然保护区专项资金项目主管部门为山东省环境保护厅。自然保护区实行综合管理与分部门管理相结合的管理体制。专项资金项目实施单位遍及济南、济宁、东营、日照、威海、潍坊、烟台、枣庄、泰安、德州、淄博、滨州、临沂13个市，补助项目31个，主要用于补助国家级自然保护区日常管理经费和省级自然保护区管护能力建设经费。（三）项目资金投入情况。2015年省级自然保护区专项资金总投入1500万元，未要求资金配套。 （四）绩效目标(总体目标)。全面加强自然保护区建设，形成类型齐全、布局合理、功能完善、管理科学的自然保护区体系； 2 使典型的生态系统类型、国家重点保护物种、特殊地质遗迹和地质地貌景观都得到有效保护，充分发挥自然保护区的各种功能和效益。二、绩效评价工作情况（一）评价依据。按照科学、规范、客观、公正的原则，依据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法(鲁财预201167号) 、关于印发山东省省级自然保护区专项资金绩效评价办法（暂行）的通知（鲁财建2013109号）、关于印发山东省省级自然保护区专项资金管理暂行办法的通知（鲁财建 2013136号）以及关于对省级自然保护区专项资金使用及管理的其他补充规定，评价机构对项目开展绩效评价。（二）评价指标体系。根据省级自然保护区专项资金项目的特点设置了项目决策、资金管理、项目管理和项目绩效4个一级指标，目标内容、决策依据、决策程序、专项资金到位率、专项资金到位时效、专项资金使用、财务管理、组织机构、管理制度、项目调度、与年度实施方案一致性、建设进度符合性、保护区管护能力、保护对象保护成效、生态系统保护成效、可持续影响、满意度18个二级指标，指标分值满分为100分。（三）评价方法。采取第三方评价模式，由第三方机构独立 进行绩效评价。评价机构主要采取书面文件审查及实地调研的方式，现场评价与非现场评价相结合，使用比较分析法、专家评判 3 和问卷调查等方法进行评价。三、综合评价情况及评价结论2015年省级自然保护区专项资金使用、管理及绩效情况总体效果良好，在一定程度上推进了我省自然保护区规范化建设，提高了我省自然保护区的管护能力。但因市（县）拨付资金到项目单位较慢，购置的设备利用率不高、后期管护不到位等导致部分项目未达到预期效果，在一定程度上影响了2015年度自然保护区专项资金的整体绩效。根据采集到的数据、资料，再结合评价指标和标准，评价项目全面综合得分81.18分。具体情况分析如下： （一）项目决策方面。分值20分，得分17.47分。2015年度省级自然保护区专项资金绩效目标清晰明确，决策依据符合国家和省有关文件要求，符合年度资金安排原则，但各市在资金分配决策程序方面不够规范，均未提供相关资金分配办法，也无项目选定专家组审查论证的资料。（二）资金管理方面。分值16分，得分14.56分。从项目资金到位情况来看，各级国库拨付资金不及时，到达项目单位的时间跨度普遍较长，基本都在2015年底之后才拨付到项目单位，个别县区截至评价现场核查日仍未拨付至项目单位，截至绩效评价日，专项资金到位率74.33%；从资金使用情况来看，专项资金 使用率不高，专项资金利用率为42.67%，已使用的专项资金基本能够按计划用于自然保护区管护能力建设及经费支出。从资金管 4 理情况来看，专项资金使用单位财务管理制度基本健全，会计核算基本规范，但抽查发现个别项目单位专项资金财务管理不规范，存在专项资金收支不进行账务处理、在其他单位账面列收列支、未设置专帐核算等情况。（三）项目管理方面。分值21分，得分16.65分。从项目组织情况来看，各项目均能明确项目承担单位和主管部门，除部分市部分项目外，项目单位基本能够落实法人责任制、招标投标制、合同管理制和工程监理制等项目管理制度，基本能够执行政府招标采购程序；从项目管理情况来看，已实施的项目大部分能够按照批复方案组织实施，已完工和在建各项目用于自然保护区的巡 护、防火、监测仪器设备购置、生物多样性监测以及生态恢复工程等项目，除个别栽植项目成活率较低外，均按建设年度实施计划安排的项目完成，相关数量、质量指标基本能够达到目标要求。但部分项目采购程序不够规范，市、县财政、环保部门未能提供项目定期督查和评估资料，个别项目存在虚增项目预算、未按申报的用途使用专项资金等情况。（四）项目绩效方面。分值43分，得分33.34分。省级自然保护区管护能力建设项目有效改善了相关保护区的科研、监测条件，提升巡护、防火能力，对提升自然保护区规范化建设水平和管护能力起具有较大的推动作用。充分发挥和保障了自然保护区 在涵养水源、调节水量、净化水质、改善气候、保护生物多样性、确保区域生态安全等方面的重要功能，对维持当地生态平衡，稳 5 定生态系统具有重要意义。但部分项目因项目申报时未进行详细的可行性研究，项目单位不具备实施条件和能力，导致个别项目不能实施；部分项目虽已建设完成，但无法达到预期效果，出现了设备长期闲置或运转效率低下、种植的植物成活率较低、新建设备与地方规划相冲突被强制拆除等情况。个别项目单位专项资金到位后不及时使用，待检查完毕后使用，以规避对当年资金使用合规性的检查，导致项目建设进度严重滞后，影响了专项资金整体使用效益。四、下一步建议一是市级财政、环保部门对于省级自然保护区专项资金项目 的选定以及资金的分配过程，形成痕迹化资料并妥善保管。加强资金划拨与资金使用环节的衔接、调度，确保专项资金按计划拨付至使用单位，保证项目进度按计划完成，确保专项资金的使用效益。二是建议相关部门加强对各项目的监督管理，规范调整程序，严格执行招投标、四制管理等规章制度，并加强对项目的定期督查和评估；对于尚未开工建设的项目，督促项目承担单位尽快开工建设，充分发挥专项资金的作用。三是建议项目单位对申报项目进行详细的可行性研究，市、县保护区行政主管部门加强对项目内容的审核，确保项目的可操 作性和经济性，并加强对后期管护的监督管理，确保建设项目能够发挥长效作用。 6 四是对本次绩效评价工作结束时尚未开始建设或未完工的项目，应对其项目的资金使用、项目管理及项目绩效完成情况进行后续评价。